公司資金的管理制度

2024-12-31 制度

　　在我們平凡的日常里，接觸到制度的地方越來越多，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編精心整理的公司資金的管理制度，希望對大家有所幫助。

公司資金的管理制度1

　　1 總則

　　1.1貨幣資金包括人民幣和外幣現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。

　　1.2公司取得的各項收入均應納入公司賬內(nèi)核算，任何單位或個人均不得私設小金庫，不得公款私存。

　　1.3公司的貨幣資金收支業(yè)務的全過程不能僅由一人辦理。業(yè)務審批原則上遵循“經(jīng)辦人——部門負責人——經(jīng)辦會計——財務部負責人——公司分管領(lǐng)導——公司總經(jīng)理”的審批程序規(guī)定。業(yè)務涉及一個以上主管單位的需要進行相應的審批，所有業(yè)務必須經(jīng)過“經(jīng)辦會計”審核后才能進行后續(xù)審批。

　　1.4資金支付業(yè)務的經(jīng)辦人和復核人不能為同一人。

　　2 資金的管理原則

　　2.1公司的貨幣資金由財務部歸口管理，統(tǒng)一調(diào)配，有效使用，貨幣資金的管理和控制嚴格實行職責分工、實施內(nèi)部稽核、實施定期輪崗制度的原則。

　　2.2公司應按照國家《票據(jù)法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》等有關(guān)現(xiàn)金使用規(guī)定和結(jié)算紀律辦理公司貨幣資金收支的各項業(yè)務。

　　2.3公司對貨幣資金收支業(yè)務實行多級授權(quán)審批制度。審批人只能在授權(quán)范圍內(nèi)審批貨幣資金收支業(yè)務，不得超越權(quán)限。

　　2.4經(jīng)辦人員只能按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務，對審批人超審批權(quán)限審批的貨幣資金業(yè)務，財會人員有權(quán)拒絕辦理。

　　2.5公司資金審批權(quán)限按《資金審批權(quán)限管理制度》辦理和執(zhí)行。

　　3 現(xiàn)金的管理

　　3.1公司收支的各種款項必須按照國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。

　　3.1.1現(xiàn)金只能用于支付職工的工資、獎金、勞務費、保健、降溫費、烤火費、醫(yī)療費、差旅費、福利補貼、轉(zhuǎn)賬金額在起點以下的零星開支，以及其他可以使用現(xiàn)金支付的款項。

　　3.1.2公司大額現(xiàn)金支出、特殊情況下的現(xiàn)金支付，由總經(jīng)理簽字同意后，方可支付。

　　3.2庫存現(xiàn)金應控制在銀行核定的限額內(nèi)。

　　3.3現(xiàn)金必須日清月結(jié)，每日清點庫存，做到賬賬、賬實相符。若有不符，及時查明原因并處理。

　　3.4現(xiàn)金由財務機構(gòu)的'出納人員專管，出納人員不準挪用現(xiàn)金，不能以白條抵庫。

　　3.5必須建立定期和不定期的現(xiàn)金盤庫制度，以保證資金的安全性、效益性、流動性。

　　3.5.1財務部每月不少于一次的不定期現(xiàn)金盤點，并做好記錄。

　　3.5.2財務部負責人及有關(guān)人員定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查。

　　3.6庫存現(xiàn)金限額規(guī)定為20xx元（含20xx元），庫存現(xiàn)金不得超過公司核定庫存現(xiàn)金限額，超過時必須立即送存銀行。

　　3.7不能坐支現(xiàn)金，每日在上午和下午下班時核對準確后存放。

　　3.8到銀行提取現(xiàn)金，不準一個人去提取，提取額在5萬元（含5萬元）以上必須由公司派保衛(wèi)人員參加護送。

　　3.9為確保公司資金安全，需要現(xiàn)金支付的款項于每周禮拜三前告知財務部，每周禮拜四為員工辦理現(xiàn)金報銷日，無特殊情況除禮拜四外均不辦理。

　　4銀行存款的管理

　　4.1按照國家《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，公司應在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬等結(jié)算。

　　4.2嚴格遵守銀行的結(jié)算紀律，不出租、出借賬戶，不簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不無理拒付款項、占用他人資金，不套取銀行信用，不多頭開結(jié)算戶。

　　4.2.1公司只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶，根據(jù)業(yè)務的需要公司可開立一般存款賬戶或臨時存款賬戶。為加強專項資金的專戶存儲、使用和管理，根據(jù)有關(guān)規(guī)定可開立專用存款賬戶。

　　4.2.2公司如因采購等需在外地辦理臨時結(jié)算時，可以開立臨時存款賬戶，但須報財務經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。

　　4.2.3不準以個人名義開立公司的任何存款、結(jié)算賬戶。

　　4.2.4公司銀行賬戶只能用于結(jié)算和辦理公司的業(yè)務，公司的銀行賬戶不得出租，出借給其他單位和個人使用。

　　4.2.5非本公司資金不得從公司賬戶上經(jīng)過。

　　4.3支付規(guī)定

　　4.3.1從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據(jù)會計人員填制的記賬憑證支付款項，未填制記賬憑證一律不準辦理付款業(yè)務。需由網(wǎng)上銀行支付的，必須嚴格按下列權(quán)限辦理支付事宜。

　　4.3.2網(wǎng)上銀行支付權(quán)限規(guī)定

　　4.3.1從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據(jù)相關(guān)的支付審批程序和記賬憑證支付。

　　4.3.2公司由網(wǎng)上銀行支付資金，必須設定支付權(quán)限，嚴格按權(quán)限辦理支付事宜。妥善保管網(wǎng)銀授權(quán)卡及密碼，錄入人員與授權(quán)人員用卡須分別保管，不得遺失和泄露。

　　4.3.3銀行付款票據(jù)按規(guī)定進行管理：

　　4.3.3.1空白銀行付款票據(jù)由出納人員妥善保管。

　　4.3.3.2空白銀行付款票據(jù)在簽發(fā)或填制使用前不得預蓋印鑒。

　　4.3.3.3因公申請借用轉(zhuǎn)賬支票的，經(jīng)財務部負責人審批同意后方能借出，并作好登記，內(nèi)容包括：支票號碼、用途、預計金額、借用人姓名（簽字）、借用日期等。所借支票應于借用之日起5日內(nèi)報銷清賬，不得轉(zhuǎn)借他人。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報賬的，應書面向財務部說明原因，否則前賬不清，后賬不借。

　　4.3.3.4支票借用者必須按申請的用途和預計金額范圍使用支票，并對借用支票的安全負全部責任，若遺失所借支票應及時向開戶銀行掛失，同時報告財務部。若因遺失支票而造成經(jīng)濟損失，應由支票借用人承擔全部經(jīng)濟責任。

　　4.4賬務核對規(guī)定

　　4.4.1銀行日記賬應按時逐筆登記，序時核算，做到賬賬相符。

　　4.4.2月末必須與銀行核對，按規(guī)定編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

　　4.5財務機構(gòu)在銀行的預留印鑒必須有兩個或兩個以上印章，預留印鑒的印章必須由兩人或兩人以上分別保管。

　　5附則

　　5.1本制度與國家法律法規(guī)和相關(guān)制度相抵觸的，以國家法律法規(guī)和相關(guān)制度為準。

　　5.2本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

公司資金的管理制度2

　　1、目的：為保障公司資金安全，規(guī)范資金收支的管理，特制訂本制度。

　　2、主體內(nèi)容：資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理

　　3、細則規(guī)定：

　�。ㄒ唬┵Y金日常管理

　　1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。

　　2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定。現(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實相符，財務經(jīng)理應至少每月對庫存現(xiàn)金進行一次盤點抽查。

　　3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。

　　（二）資金支出管理

　　1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應向財務部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財務部有權(quán)拒絕辦理。

　　2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。

　　3、各項資金支出原則上需根據(jù)預算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請（1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的.資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財務部備款。

　　3、各類支出相關(guān)細則管理如下：

　　（1）、個人借款支出

　　a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項。

　　b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付（轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi)）。

　�。�2）、零星費用報銷支出

　　a、操作流程根據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的單據(jù)，進行款項支付。

　　b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；費用報銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。

　�。�3）、商品采購貨款和大額行政采購支出

　　a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負責人、財務負責人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點人員審核后，方可進行款項支付。

　　b、應依據(jù)我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。

　　（4）內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出

　　我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進行款項轉(zhuǎn)出。

　�。ǘ┵Y金收入管理

　　1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。

　　2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業(yè)務部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應于一個工作日內(nèi)交至財務部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財務部領(lǐng)取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個工作日內(nèi)將款項交至財務部出納處。

　　3、對于上述第“2”點關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點說明如下要點：

　　a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收�。ǖ珣辽儆幸幻麡I(yè)務人員陪同），銷售后勤人員對資金的安全性負責。

　　b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應于一個工作日內(nèi)交至財務部出納處。

　　c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。

　　4、財務部出納人員每日向財務經(jīng)理和總經(jīng)理報送資金日報表。

　　5、附則

　　1、本制度由公司財務部負責解釋

　　2、本制度由各部門會簽后，正式發(fā)文之日起生效執(zhí)行，修改亦同。4S店資金管理基本規(guī)定在全市國土資源項目資金管理暨招投標現(xiàn)場會上的發(fā)言

公司資金的管理制度3

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡稱“公司”)募集資金的管理和運用，保護投資者的利益，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司實際，特制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱募集資金是指公司通過發(fā)行股票(包括首次公開發(fā)行股票以及上市后配股、增發(fā)等再次發(fā)行股票)或發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的方式向社會公眾投資者募集用于特定用途的資金。

　　第三條募集資金的使用應堅持周密計劃，精打細算，規(guī)范運作，公開透明的原則。

　　第四條非經(jīng)公司股東大會依法作出決議，任何人無權(quán)改變公司招股說明書或募集資金說明書公告的募集資金使用用途。

　　第五條公司應負責、謹慎使用募集資金，以最低投資成本獲取最大產(chǎn)出效益為原則，把握好投入時機、投入資金、投資進度及項目效益間的關(guān)系。

　　第六條違反法律、法規(guī)、公司章程以及本辦法的規(guī)定使用募集資金，致使公司遭受損失的，應給予相關(guān)責任人以處分。

　　第二章募集資金存放

　　第七條募集資金到位后，公司應及時辦理驗資手續(xù)，由具有證券從業(yè)資格的會計師事務所出具驗資報告，并應由董事會按照招股說明書所承諾的募集資金使用計劃，管理和使用募集資金。

　　第八條公司實行募集資金集中存儲管理。公司認為募集資金的數(shù)額大，并且結(jié)合投資項目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開設帳戶的，應堅持集中存放、便于監(jiān)督的原則進行存儲。

　　第三章募集資金的使用

　　第九條募集資金應按照招股說明書或募集資金說明書承諾的投資項目、投資金額安排使用，實行�？顚Ｓ谩９臼褂媚技Y金的具體依據(jù)是募集資金使用計劃書。

　　第十條募集資金使用計劃書由公司總經(jīng)理組織編制、實施，并報董事會備案。如出現(xiàn)本辦法第十一條的第4種情況時，需報經(jīng)董事會批準后實施。

　　第十一條募集資金使用計劃書依照下列程序編制和審批:

　　一、由公司項目實施部門根據(jù)相關(guān)文件和具體情況，本著充分維護投資者利益和以最小投入獲取最大收益的原則，編制公司募集資金使用計劃書，公司募集資金使用計劃書應充分說明各項投入的必要性和可行性以及預期的效果;

　　二、公司投資發(fā)展部根據(jù)本辦法第五條的原則對募集資金使用計劃書進行審查、評價，并出具審查評價報告，需要時可要求募集資金使用計劃編制部門對計劃書進行補充說明或論證;

　　三、募集資金使用計劃書經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過;

　　四、因國家有關(guān)政策、市場環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生變化，如果按原投資方案實施項目可能會不經(jīng)濟、或給股東帶來損失時，總經(jīng)理辦公會應按謹慎性原則從嚴或推遲審批并及時將相關(guān)情況報董事會。

　　五、董事會收到總經(jīng)理的相關(guān)報告后，認為需要對全部或單項的募集資金使用計劃書進行審議時，應召開董事會討論并審批募集資金使用計劃。

　　第十二條依據(jù)經(jīng)審批的募集資金使用計劃書使用募集資金時，應當按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法》的規(guī)定，嚴格履行公司貨幣資金使用的申請和審批手續(xù)。

　　第十三條本辦法所稱使用募集資金申請，是指使用部門或單位根據(jù)經(jīng)批準的募集資金使用計劃書，提出使用募集資金的報告，內(nèi)容包括:申請用途、金額、款項提取或劃撥的時間等。

　　第十四條本辦法所稱使用募集資金的審批手續(xù)，是指在募集資金使用計劃書或公司預算范圍內(nèi)，針對使用部門的使用募集資金由財務部門審核，財務負責人、總經(jīng)理簽批，會計部門執(zhí)行的程序。

　　在募集資金使用過程中如出現(xiàn)本辦法第二十八條規(guī)定的4種情況，財務負責人、總經(jīng)理有權(quán)根據(jù)具體情況暫停審批資金申請，要求項目實施部門采取補救措施，并將相關(guān)情況及時向董事會報告。

　　第十五條使用募集資金超出募集資金使用計劃書的計劃額度時，超出額度在計劃額度20%以內(nèi)(含20%)時由總經(jīng)理辦公會決定;超出額度在計劃額度20%以上時，由董事會批準或授權(quán)董事長批準。

　　第十六條募集資金投資項目應嚴格按工程預算投入或?qū)ν馔顿Y協(xié)議約定。因特別原因，必須超出預算時，按下列程序?qū)徟?

　　一、由公司項目負責部門編制投資項目超預算報告，詳細說明超預算原因、新預算編制說明及控制預算措施;

　　二、實際投資超出預算15%以內(nèi)(含15%)時，由公司總經(jīng)理辦公會議批準;

　　三、實際投資超出預算15%以上時，報由董事會決定;

　　第十七條在確保不影響募集資金投資項目建設進度的前提下，募集資金可以暫時用于補充流動資金，或者在法律、法規(guī)及證券監(jiān)管部門規(guī)范性文件許可的范圍內(nèi)，用于不超過一年的短期投資。

　　募集資金用于暫時補充流動資金時，由公司財務部提出補充流動資金計劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準;

　　用于短期證券投資時，要由公司證券部提出投資報告，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議審議，報董事會決定。

　　第十八條公司不得將募集資金用于委托理財或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對公司具有實際控制權(quán)的'個人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用募集資金。

　　第十九條實際募集資金超出項目投資計劃所需資金的部分，可作為補充流動資金或其他項目投資的后備資金。

　　第二十條公司使用募集資金收購對公司具有實際控制權(quán)的個人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或股權(quán)的，應按照關(guān)聯(lián)交易的處理規(guī)定辦理。

　　第四章募集資金項目實施管理及監(jiān)督

　　第二十一條募集資金投資項目由總經(jīng)理負責組織實施。具體工作由相關(guān)部門負責執(zhí)行。

　　第二十二條在項目投資過程中，項目實施部門負責實施計劃的制定、質(zhì)量的控制、項目的實施組織、工程進度跟蹤、建立項目管理檔案等。

　　第二十三條財務負責人負責對募集資金使用情況進行監(jiān)督和管理。財務部負責資金調(diào)度和安排，對涉及募集資金運用活動應當設專人建立有關(guān)會計記錄和臺帳管理。

　　第二十四條項目完成后，由公司項目管理部門、項目實施單位、財務部門、審計單位及公司外聘機構(gòu)進行竣工驗收�？⒐を炇蘸�，項目管理部門或項目實施單位應及時編制項目評估報告，財務部牽頭組織工程決算和項目效益評價，并將評估報告、決算報告及效益評價報告及時提交董事會。

　　第二十五條若因國家有關(guān)政策、市場環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生重大變化，發(fā)生需要終止項目實施、投資超預算、進度延期等情況，有關(guān)部門應及時向總經(jīng)理、董事會報告。需要終止項目實施、投資超預算20%以上的應向股東大會報告。經(jīng)股東大會批準后，項目終止實施、增加投資方能執(zhí)行。

　　第二十六條項目交付使用后，項目使用單位須作好運行數(shù)據(jù)統(tǒng)計、建立臺帳、報表制度，財務部應定期提交項目投資評價報告。

　　第二十七條財務部須按定期報告有關(guān)規(guī)定向董事會提交募集資金運用情況的總結(jié)報告及已投運項目的效益核算情況。

　　第二十八條項目管理部門及項目實施單位應對以下情況作出詳細的書面解釋并及時報告總經(jīng)理，抄送董事會秘書:

　　一、項目實際進度達不到計劃進度且無法按期完成;

　　二、項目所需的實際投資金額超出預算;

　　三、項目工程質(zhì)量不符合要求;

　　四、項目實際效益達不到估算或預測效益。

　　如果差異較大的，總經(jīng)理應當及時報告董事會。

　　第二十九條總經(jīng)理應當定期召開辦公會議，聽取和檢查募集資金使用情況。

　　第三十條總經(jīng)理應當定期以書面形式向董事會專項報告募集資金使用情況，并抄報公司監(jiān)事會。

　　第三十一條公司審計委員會有權(quán)對募集資金使用情況進行檢查可以聘請具有證券業(yè)務資格的會計師事務所對募集資金使用情況進行專項審計。

　　第三十二條公司監(jiān)事會有權(quán)對募集資金使用情況進行監(jiān)督。

　　第五章附則

　　第三十三條本辦法由公司財務部負責制定、修改和解釋。

　　第三十四條本辦法未盡事宜，依照有關(guān)法律、法規(guī)及本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

公司資金的管理制度4

　　第一章總則

　　第一條本規(guī)定是xx集團有限責任公司(以下簡稱"集團公司")財務管理控制制度的一個組成部分，其目的是最大限度地降低企業(yè)在資金管理方面可能出現(xiàn)的風險，保障企業(yè)的資金安全。

　　第二條本規(guī)定適用于集團公司、集團公司所屬全資子公司、控股公司、實際控制公司以及全部具有實際控制能力的下級公司（以下簡稱"成員企業(yè)"）。

　　第三條集團公司財務管理本部將隨時檢查成員企業(yè)執(zhí)行本規(guī)定的情況。集團公司監(jiān)審部在對成員企業(yè)進行財務審計時，成員企業(yè)資金管理是否符合本規(guī)定的要求也將是其中一個重要部分。

　　第二章成員企業(yè)銀行賬戶管理

　　第四條開立賬戶：

　　成員企業(yè)需要開設新的銀行賬戶（包括以公司名義開立的信用卡賬戶），需

　　填寫《開戶申請表》（參見附件：1），并上報集團公司財務管理本部審批。

　　第五條賬戶統(tǒng)計與報告：

　�。ㄒ唬� 成員企業(yè)必須指定非銀行出納人員專人定期核對銀行賬戶（每月至少核對一次），編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，編表人與銀行出納共同查找原因，及時處理�！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》要有編表人簽字、銀行出納復核簽字、財務負責人或其授權(quán)人審核簽字。銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表應視同會計憑證及賬簿等會計檔案進行保存。

　�。ǘ� 成員企業(yè)資金日報應按照規(guī)定每天上報集團公司財務管理本部。

　　第六條印鑒管理：

　�。ㄒ唬� 成員企業(yè)必須加強銀行預留印章的管理。成員企業(yè)財務專用章應由財務負責人或其授權(quán)非銀行出納人員保管；個人名章必須由本人或授權(quán)非銀行出納人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。嚴禁一人保管印章同時保管各種票據(jù)。

　�。ǘ� 更換銀行印鑒的保管人，須經(jīng)過總經(jīng)理批準，交接雙方須在交接記錄上簽名。

　　第三章現(xiàn)金管理

　　第七條成員企業(yè)根據(jù)當?shù)劂y行核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金，超過庫存限額的現(xiàn)金，當日（經(jīng)過財務負責人審批后，可最遲不超過下一工作日）必須存入銀行。

　　第八條成員企業(yè)必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實際情況，在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　�。ㄒ唬� 職工工資、各種工資性津貼。

　�。ǘ� 個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬。

　�。ㄈ� 支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

　�。ㄋ模� 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出。

　　（五）收購成員企業(yè)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。

　�。� 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　（七）結(jié)算起點（結(jié)算起點為 1,000 元）以下的零星支出。

　�。ò耍� 因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用的現(xiàn)金，開戶成員企業(yè)，要向開戶銀行提出書面申請，由本成員企業(yè)財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現(xiàn)金。

　　第九條注意事項：

　�。ㄒ唬� 轉(zhuǎn)賬起點以上的開支原則上不得使用現(xiàn)金支付。

　�。ǘ� 與外單位之間的大宗經(jīng)濟往來，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　（三）白條不得充抵現(xiàn)金。

　�。ㄋ模� 不得在賬外保留公款。

　�。ㄎ澹� 不得與其它單位或個人互借現(xiàn)金。

　�。� 成員企業(yè)另行規(guī)定的其他注意事項。

　　第十條盤點制：

　�。ㄒ唬� 加強庫存現(xiàn)金的盤點工作，現(xiàn)金庫存至少每月盤點一次。

　�。ǘ� 盤點工作由現(xiàn)金出納人員進行，編制《現(xiàn)金盤點表》并簽字，財務

　　負責人指定非現(xiàn)金出納人員負責監(jiān)盤并簽字，財務負責人審核簽字。

　　（三）《現(xiàn)金盤點表》作為會計檔案，按照有關(guān)規(guī)定進行保管。

　　第四章報銷管理

　　第十一條報銷單據(jù)：

　　（一）所有報銷單據(jù)均須有經(jīng)辦人的背書，保證其真實性。

　�。ǘ� 單據(jù)內(nèi)容必須完整，包括時間、付款單位和項目名稱等。項目內(nèi)容不完整的單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理背書。

　　（三）非發(fā)票不得報銷。

　　第十二條預先借款的費用報銷：

　　（一）報銷單據(jù)的消費內(nèi)容必須與借款審批的用途一致。

　�。ǘ� 成員企業(yè)應根據(jù)具體業(yè)務情況限定借款后的報銷期限。

　　第十三條對于小額、年度預算內(nèi)的費用開支，可不辦理事先借款手續(xù)。開支后直接到財務報銷。成員企業(yè)應根據(jù)實際情況規(guī)定零星支付的限額，例如 1,000元以下。

　　第五章融資狀況管理

　　第十四條每季度最初的5 個工作日內(nèi)，成員企業(yè)應以書面形式向集團財務管理本部上報其融資情況，內(nèi)容包括但不限于：融資單位（成員企業(yè)及其下屬分、子公司）、融資來源單位（銀行或信托）、融資形式（貸款、貿(mào)易融資額度、保理等）、批準額度或授信額度、已使用額度、融資期限、融資成本（利率）、擔保方或抵押物情況等；

　　第十五條成員企業(yè)及其下屬分、子公司的融資情況變化均需以呈批形式上報集團財務管理本部，經(jīng)批準后執(zhí)行，內(nèi)容包括但不限于：新增融資、現(xiàn)有融資條件或期限變更、現(xiàn)有融資歸還等。

　　第六章資金支付管理

　　第十六條支付程序總則：

　�。ㄒ唬� 各成員企業(yè)必須制訂嚴格的業(yè)務和財務審批程序。每筆款項的支付都應以經(jīng)過完整審批程序的原始單據(jù)或文件作為憑據(jù)。

　�。ǘ� 嚴禁成員企業(yè)總經(jīng)理直接指揮出納支付或處理資金事宜。

　�。ㄈ� 除非特別授權(quán)，簽名權(quán)不可下放，但在應急情況下，簽名權(quán)可上浮。

　　第十七條業(yè)務審批：

　　在業(yè)務審批程序中，業(yè)務主管和成員企業(yè)總經(jīng)理審批的內(nèi)容如下：

　�。ㄒ唬� 對下級人員權(quán)限的'審批。

　�。ǘ� 對經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的必要性及合理性的審批。

　�。ㄈ� 對經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生可行性的審批。

　　第十八條在財務審批程序中，財務人員審批的內(nèi)容是：有關(guān)原始單據(jù)內(nèi)容的完整性、準確性、真實性。

　　第十九條支付程序：

　�。ㄒ唬� 出納的支付應該在會計人員制單以后，根據(jù)會計憑證核實單據(jù)后支付。

　�。ǘ� 收付款時，經(jīng)辦人員要在相關(guān)單據(jù)上簽字，出納在收付款憑證上加蓋"收訖"或"付訖"章。

　　第七章集團公司內(nèi)部資金調(diào)劑程序

　　第二十條調(diào)劑原則：

　�。ㄒ唬� 考慮到集團公司的整體利益和成員企業(yè)之間的業(yè)務需要，經(jīng)集團公司財務總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理和總裁共同批準，可以調(diào)劑各所屬成員企業(yè)資金的使用。

　�。ǘ� 資金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息，使用期滿后，本息一次付清。

　�。ㄈ� 正常的成員企業(yè)利潤分配根據(jù)股東大會的決議執(zhí)行，不執(zhí)行以下調(diào)劑程序。

　　第二十一條調(diào)劑程序：

　�。ㄒ唬� 根據(jù)資金平衡計劃，集團公司財務總監(jiān)向集團公司總裁提出資金調(diào)劑申請，并與相關(guān)成員企業(yè)總經(jīng)理協(xié)調(diào)。

　�。ǘ� 集團公司總裁、財務總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理共同簽署《資金調(diào)劑通知》（參見附件：2），成員企業(yè)在收到通知書后，按要求辦理。

　　第八章備用金管理

　　第二十二條根據(jù)業(yè)務需要規(guī)定可借支備用金的部門或個人，以及限額。

　　第二十三條備用金的使用方式是先借后報，差額補足。

　　第二十四條備用金必須按規(guī)定用途使用。

　　第九章附則

　　第二十五條對于任何違反本規(guī)定的人員，集團公司或所屬成員企業(yè)將根據(jù)情節(jié)做出處罰，直至免職；給集團公司或成員企業(yè)造成損失的，對集團公司或所屬成員企業(yè)承擔賠償責任；構(gòu)成刑事犯罪的依法追究其刑事責任。

　　第二十六條本規(guī)定由集團公司財務管理本部負責解釋和修訂。

公司資金的管理制度5

　　資金付款流程及計劃管理制度為進一步規(guī)范公司財務管理制度，提高資金使用率，加大資金的流轉(zhuǎn)速度。同事避免公司各部門及客戶之間產(chǎn)生不必要的誤解，影響公司形象。根據(jù)公司實際情況，本著方便、可行、效率的原則，對付款流程及計劃管理作如下規(guī)定：

　　1 人員組織安排：

　　1.1財務總監(jiān)及融資計劃部從公司宏觀角度負責公司資金運作和統(tǒng)籌調(diào)度，負責計劃的審批和計劃外資金的協(xié)調(diào)和有關(guān)批準事項。

　　1.2融資部負責資金的具體計劃安排，具體落實公司資金管理政策，同時負責對資金使用情況進行監(jiān)督。

　　1.3財務部具體實施各種批準的資金計劃，辦理具體付款事宜，向融資部提供當月的資金計劃使用和客戶欠款情況。

　　1.4 各資金用款部門應積極配合財務部及融資計劃部，按時將當月經(jīng)總經(jīng)理、董事長審批的資金計劃單報財務部及融資計劃部。

　　2 審批內(nèi)容和審批權(quán)限 2.1 資金計劃的審批資金計劃原則分為年度計劃、季度計劃（以年度計劃為準則）、月度計劃（以季度計劃為準則）和周計劃（以月度計劃為準則）。年度計劃、季度機化和月度計劃是方向目標性計劃，但周計劃必須是嚴密可執(zhí)行的計劃。

　　年度、季度、月度計劃必須由各分管副總、財務總監(jiān)、總經(jīng)理書面簽字并由總經(jīng)理報董事長審批，周計劃根據(jù)需要由分管副總按月計劃報總經(jīng)理簽字后由財務部負責支付（原則上所有按月計劃支付項目在25號后支付）。財務部和相關(guān)用款部門依據(jù)批準的計劃嚴格落實。

　　2.2 付款審批單計劃內(nèi)資金項目在落實過程中，對于各用款部門按計劃提交的付款審批單，董事長不在具體審批單（周計劃）上簽字。但部門業(yè)務經(jīng)辦人和部門級負責人必須在付款審批單上簽字。

　　財務總監(jiān)或其授權(quán)人和融資計劃部經(jīng)理須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財務總監(jiān)審批簽字后，無融資計劃部經(jīng)理簽字或者有融資計劃部經(jīng)理簽字無財務總監(jiān)簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業(yè)務經(jīng)辦人必須補辦有關(guān)手續(xù)。

　　總之，付款審批單必須由部門的'負責人和業(yè)務經(jīng)辦人簽字，財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的人員和融資計劃部經(jīng)理或其授權(quán)的主管人員書面簽字。出納才能依據(jù)批準手續(xù)齊備的付款審批單辦理付款。

　　2.3 計劃外的付款的審批單筆計劃外付款超過5萬元以上（包括5萬元），周累計超過10萬元上的（包括10萬元）必須由總經(jīng)理報董事長并簽字后、通知財務部和融資計劃部資按手續(xù)予以及時辦理。

　　特殊緊急付款的可以由總經(jīng)理會同財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)，否則財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納承擔相關(guān)責任。

　　2.4 出差借款（包括備用金）的審批借款必須由分管副總和財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員及總經(jīng)理在借款單簽字審批后方可借款。但不得超過10000元，超過后報董事長審批后方可辦理。

　　所有的借款必須經(jīng)財務部主管根據(jù)制度進一步審核。

　　特殊緊急借款的可以主管副總由財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)，否則財務總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納承擔相關(guān)責任 2.5 其他費用支付（非采購和工程性支出）的審批費用審核人員首先按照公司制度和有關(guān)費用標準，審查單據(jù)合理性和合法性，由主管部門經(jīng)理及主管副總簽字審批，并由財務部審核簽字后交總經(jīng)理審批，出納在審查以上手續(xù)齊全后上予以支付。

　　3 付款流程按照以上審批權(quán)限，規(guī)定的付款流程如下：

　　計劃外用款按按權(quán)限報總經(jīng)理和分管副總（包括其書面授權(quán)人員）審批 3.1 付款審批單流程資金用款部門主管及相關(guān)負責人簽字審批資金用款部門按批準簽字后的月度及周計劃填寫申請單各用款部門計劃員或客戶按完整手續(xù)領(lǐng)款出納付款根據(jù)權(quán)限和具體情況財務總監(jiān)或其書面授權(quán)人簽字原則上資金處長或其授權(quán)的主管人員簽字審批，業(yè)務流程中每一步由資金使用部門資金計劃員負責傳遞 3.2 借款流程財務部處指定專人審核人簽字根據(jù)權(quán)限財務總監(jiān)或其書面授權(quán)人審批出納付款總經(jīng)理審批簽字（10000元以上董事長簽字）根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副總簽字審批借款人編制借款單 2222 3.3 其他費用流程部門主管簽字審批業(yè)務經(jīng)辦人按規(guī)定提交費用發(fā)票或其他單據(jù) 出納付款會計處指定專人審核人簽字總經(jīng)理或董事長簽字根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副總簽字審批 4 資金付款計劃的編制 4.1 編制依據(jù) 各資金用款部門根據(jù)本部門業(yè)務開展需要和項目用款緊急程度，編制資金用款計劃，資金用款必須有主管副總、總經(jīng)理、董事長審批簽字后提交給融資計劃部和財務部。

　　根據(jù)以下資料編制資金付款計劃：

　　供應部必須負責專人提供工程客戶和供應商的最新欠款余額。

　　財務部出納提供最新帳戶余額。

　　銷售部門提交收款計劃。收款計劃必須由部門負責人及主管副總審批簽字后提交給總經(jīng)理及融資計劃部。

　　4.2 計劃編制時間年度計劃：每年12月20日前，各資金用款部門提交下年度計劃。

　　季度計劃：每季度末所在的月25日前，各資金用款部門提交下季度計劃。

　　月度計劃：每月27日，各資金用款部門提交下月計劃。

　　周計劃：

　　每周星期四前，各資金用款部門提交下周計劃。

　　相關(guān)資金用款部門必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務開展情況，認真仔細編制付款計劃并經(jīng)批準后，在規(guī)定的期限內(nèi)報送融資計劃部。逾期引起的一切相關(guān)責任由資金付款部門承擔。

　　融資計劃部會同財務部按計劃安排還所用資金，同時和資金付款部門負責協(xié)調(diào)向客戶辦理付款安排事宜。

　　5 費用付款審批報銷：

　　其他尚末涉及事項按公司借款管理制度、有關(guān)費用報銷制度和資金管理制度執(zhí)行。

　　6 責任資金用款部門負責延報計劃引起的一切責任，同時對數(shù)據(jù)填報質(zhì)量負責，填報主觀失誤及部門審核失誤，將追究部門負責人責任。

　　融資計劃部負責資金籌集和統(tǒng)籌調(diào)度，承擔安排失誤及反饋延誤的責任。

　　財務部對編制計劃所需的并且由財務部負責提供的資料負責，并對準確性負責。同時出納負責及時按計劃付款。

　　7 財務部及融資計劃部負責對本制度的解釋。以前與本規(guī)定的相悖的制度作廢。本制度自批準之日起執(zhí)行。

公司資金的管理制度6

　　為規(guī)范酒店的資金運作及管理工作，根據(jù)集團相關(guān)財務管理制度之規(guī)定，結(jié)合酒店業(yè)實際經(jīng)營情況，特制定本辦法。

　　第一章一般規(guī)定

　　第一條所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證，按規(guī)定粘貼、填制報銷賬單據(jù)。

　　1、原始憑證的基本要求

　　1)原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經(jīng)營業(yè)務的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。

　　2)從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導人或者其指定人員的簽名或蓋章。

　　3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。

　　4)一式幾聯(lián)的原始憑證，應注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外)套寫。

　　5)經(jīng)有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務，應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準部門、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報賬內(nèi)容，可將原件附其中一份報賬單據(jù)，另一份注明原件在“××報賬中”字樣。

　　2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定：

　　1)在空白報銷單上將原始報賬憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據(jù)較多，可在多張空白報銷單上粘貼。

　　2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將左面對齊粘貼)。

　　第二條如果需報銷的原始單據(jù)遺失，除飛機票、火車票、船票、長途汽車票，在理由充分的情況下，按票價的50%報銷外，其他票據(jù)遺失一律不予報銷;特殊情況，必須報請酒店財務部負責人批準;已由銀行付款，需進行報賬核銷的原始單據(jù)遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務章)的原始單據(jù)復印件和經(jīng)部門負責人簽字的專題說明進行核銷，同時對經(jīng)辦人予以100元的處罰。

　　第三條對不真實、不合規(guī)定的原始憑證不予報賬;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正、補充;原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開或更正(金額只可改小，不可改大)，更正處加蓋單位印章或簽章。

　　第四條嚴格執(zhí)行報賬期限規(guī)定，及時進行報賬。

　　1、差旅費借支必須在返回酒店五天內(nèi)報賬，其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。

　　2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)賬支票，經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財務部門辦理報賬手續(xù);直接由酒店匯往各往來單位的款項，記入經(jīng)辦人員往來賬，經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到，或工程完工后)一個月內(nèi)到財務部門辦理報賬手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。

　　3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財務部門結(jié)清財務手續(xù)的，按起點30元，每超期一天按兩元的標準遞增予以罰款。

　　4、費用單據(jù)超過二個月的，不予報賬。

　　第五條嚴格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定，所有開支必須經(jīng)部門負責人同意，酒店總經(jīng)理及財務部負責人審批后方可辦理。

　　第六條各項費用開支，以現(xiàn)金方式支付的，必須填寫酒店(或絲寶集團)費用報銷單;

　　第七條已取得結(jié)算憑據(jù)的報賬業(yè)務，必須填寫絲寶集團報銷單;未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務，應由經(jīng)辦人填寫請款單，待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗收(或工程驗收)手續(xù)，填寫報銷單辦理報賬手續(xù)。

　　第二章資金支付的審批規(guī)定及流程

　　第八條報賬審批規(guī)定

　　1、各部門員工的日常費用，由部門負責人控制審核，報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務經(jīng)理審批，;部門負責人的日常費用，直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務經(jīng)理控制審批。

　　2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修，單項費用在3000元以內(nèi)(含3000元)的，必須以書面形式，報管理公司總經(jīng)理批準;單項費用在3000元以上的，必須逐級上報，由集團批示。

　　3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費(含個人手機話費)等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批。

　　4、酒店日常經(jīng)營所需的水、電及零星工程設備維修費用，由工程部負責核實，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批。

　　5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經(jīng)營的物資，由采購部負責核實，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批。

　　6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時處置資金外)，均通過酒店管理公司財務經(jīng)理統(tǒng)籌安排。

　　第九條報賬審批流程

　　1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規(guī)定事先報請部門負責人批準(部門負責人發(fā)生的費用，應逐級上報上級領(lǐng)導批準);部門負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。

　　2、凡涉及購買物資的部門，應預先提交申請報告，根據(jù)報賬審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準后，由酒店指定的部門負責簽定合同(除零星采購以外，所有采購業(yè)務均必須簽定采購合同)、購置及報賬。

　　3、各級審批人出差期間，對必須開支的款項可授權(quán)他人代理行使審批職責。授權(quán)書上必須詳細注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財務部門存檔。

　　第三章資金的預算管理

　　第十條每年元月10日前，酒店根據(jù)當年的經(jīng)營計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批。

　　第十一條各酒店根據(jù)集團總部批準的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節(jié)余資金匯總部集團使用。

　　第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門申報的資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門。

　　第十三條按照確定的分部門資金需求計劃，合理調(diào)度和安排資金的運用。

　　第四章借支及請款規(guī)定

　　第十四條現(xiàn)金借支規(guī)定

　　1、凡酒店員工因工作需要，需申請臨時借支的，必須填寫借支單，注明借支事由，經(jīng)部門負責人核實、財務部負責人審批后辦理借支手續(xù)。

　　2、差旅費借支必須由部門負責人根據(jù)員工出差天數(shù)及日費用標準核定;其他現(xiàn)金借支一次不得超過20xx元。

　　3、因工作性質(zhì)特殊，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，注明“備用金”字樣，經(jīng)部門負責人批準后在財務部門辦理借支手續(xù)。

　　4、現(xiàn)金借支，嚴格遵循“前賬不清、后賬不借”的原則。

　　5、備用金借支，由財務部門每季度出具各部門備用金借支明細，交各部門負責人重新核定。如有工作或額度調(diào)整，應及時通知財務部門。

　　第十五條轉(zhuǎn)賬支票借支規(guī)定

　　1、除采購員借支外，其他部門超過20xx元(含20xx元)以上的開支，必須使用轉(zhuǎn)賬支票付款。

　　2、使用轉(zhuǎn)賬支票付款，經(jīng)手人應提供準確、詳實的收款單位名稱及金額;確實不能事先提供準確收款單位名稱或金額的，由財務部門開具限額轉(zhuǎn)賬支票。

　　3、經(jīng)手人預先領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的，應按規(guī)定填寫請款單，詳細注明收款單位名稱、金額(或限額)、款項用途，協(xié)議號(已簽定合同)，經(jīng)部門負責人批準后在財務部門辦理借支手續(xù)。

　　第十二條異地付款的請款規(guī)定

　　1、原則上，異地付款一律采用電匯方式;如特殊原因需匯票付款的，必須詳細注明原因，經(jīng)財務部門負責人批準后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位，必須在辦理正式交接手續(xù)后交酒店指定郵寄員郵寄;如辦理的匯票為收款單位自帶，則財務部門必須在認真檢查、核對取票人身份證，及收款單位提供的加蓋單位公章或財務印鑒章，并指明取票人姓名的委托書(原件)后，才能辦理匯票領(lǐng)取手續(xù)�！拔袝奔叭∑比松矸葑C復印件由財務部門妥善保存。

　　2、對依據(jù)合同或協(xié)議支付的款項，請款人必須嚴格依據(jù)合同或協(xié)議上填寫的收款單位名稱、賬號及開戶行填寫請款單;如果收款單位名稱、賬號或開戶行發(fā)生變動，請款人必須提供往來單位加蓋公章或財務印鑒章的變更證明原件。

　　第五章報賬程序及報賬的具體規(guī)定

　　第十三條費用報賬

　　1、費用開支后，應憑報銷單辦理報賬手續(xù);有借支的，必須先清理借支。

　　2、費用報賬時，必須由經(jīng)手人根據(jù)酒店有關(guān)制度及規(guī)定填寫報銷單，詳細注明報賬事由，并附正式原始發(fā)票，經(jīng)部門負責人批準后在財務部門辦理。

　　3、根據(jù)合同開支的各項費用，報賬時，應詳細注明合同號。

　　4、根據(jù)報告開支的各項費用，報賬時，應附已批示的報告原件。

　　5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設施等物資必須辦理入庫手續(xù)，報賬時附入庫單或直接由領(lǐng)用人在原始憑證上簽字證明。

　　第十四條固定資產(chǎn)報賬

　　1、固定資產(chǎn)(包括機器設備)購置報賬應附申購單(或批示報告)、購貨發(fā)票、入庫單或驗收報告等單據(jù);特殊行業(yè)的資產(chǎn)(如電梯、鍋爐等)，必須同時附專業(yè)檢測部門出具的'檢驗合格報告。

　　2、結(jié)算在建工程完工工程款時，房產(chǎn)公司將結(jié)算依據(jù)移交給集團財務總部，由集團財務總部會同審計師事務所進行審計，并根據(jù)審核結(jié)論、工程結(jié)算發(fā)票及完工驗收單全額結(jié)算。

　　第十五條供應商開戶及貨款結(jié)算

　　1、供應商開戶規(guī)定

　　1)日常計劃采購開戶規(guī)定：日常計劃采購內(nèi)容指酒店經(jīng)營所須的基礎性原材料、資產(chǎn)等。如：食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定資產(chǎn)等。采購部按照競價篩選原則確定供應商后，須與供應商簽定供貨協(xié)議(或合同)。協(xié)議中必須注明質(zhì)保金的繳納和結(jié)算方式。協(xié)議簽定后必須由采購部指定專人及時遞交(原件一份)給財務部合同專管員，以便財務部及時錄入電腦。供應商持供貨協(xié)議書到財務部繳納質(zhì)保金，成本會計查實該供應商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后，方可辦理開戶手續(xù)。

　　2)對于零星或急件采購的物品(如零星物料用品、少量補充的基礎性原材料等)，金額較小，可以不簽定協(xié)議，以經(jīng)辦的采購員戶頭辦理入庫手續(xù)。

　　2、供應商貨款結(jié)算

　　1)個體戶供應商貨款支付的規(guī)定：凡以個人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應商，在協(xié)議中必須詳細注明該供應商姓名、身份證號碼、聯(lián)系電話和地址(一家供應商只能以一個人名義簽訂協(xié)議，不得多戶多人)。財務根據(jù)此協(xié)議中提供的資料錄入電腦，并據(jù)此開戶名稱辦理入庫手續(xù)。在支付貨款時，由協(xié)議中的供應商持本人身份證領(lǐng)取現(xiàn)金或支票，出納員必須與電腦資料逐一核對無誤后，方能發(fā)放。

　　2)以單位名義開戶的供應商貨款支付的規(guī)定：凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應商，在協(xié)議中必須詳細注明該單位全稱、開戶銀行、賬號、委托經(jīng)辦人姓名、身份證號碼以及貨款的支付方式(支票、電匯等)，收款單位必須與合同單位一致，否則，必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書，并由其法人簽字、蓋章認可。

　　3)供應商供貨、結(jié)款應嚴格按照協(xié)議執(zhí)行，即：在辦理入庫時，以協(xié)議中的單位名稱開戶;在進行貨款支付時，由協(xié)議中的委托經(jīng)辦人持本人身份證領(lǐng)取支票(電匯由出納員直接按協(xié)議辦理)。如有變更，須有加蓋該供應商單位公章或財務專用章的、負責人簽名的書面變更通知，出納員方可辦理結(jié)算手續(xù)。

　　3、所有以供應商名義辦理入庫和結(jié)算手續(xù)的貨款支付，原則上不得由酒店采購員代為結(jié)算，如有此情況，出納員有權(quán)拒絕付款。

　　4、供應商付款方式的規(guī)定：個體戶性質(zhì)的供應商以現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票方式支付，其他供應商原則上要求以轉(zhuǎn)賬支票、電匯或銀行匯票方式支付。

　　5、供應商貨款結(jié)算流程及時間的規(guī)定：供應商貨款集中按月支付，下月支付上月貨款。

　　A、每月的18日-20日為上月貨款對賬日。供應商將上月的貨物驗收單整理，開據(jù)正規(guī)有效的發(fā)票(不得使用復印件)，在采購部粘貼填寫《報賬單》，注明單據(jù)張數(shù)、貨品名稱、金額和供應商單位或姓名，由經(jīng)辦采購員簽字后，到財務部往來賬會計處對賬。財務部往來賬會計對貨款的結(jié)算金額的真實性、發(fā)票及報賬單填寫的規(guī)范性、有效性進行認真審核，不合規(guī)定者不予以辦理。

　　B、每月的21日-23日為采購部負責辦理貨款審批手續(xù)日。由采購部指定專人將已對賬的貨款單據(jù)統(tǒng)一收取，并報采購經(jīng)理和各酒店總經(jīng)理審核簽字后，交酒店管理公司財務經(jīng)理審核。

　　C、每月的23日-28日為財務付款結(jié)算日。酒店管理公司財務經(jīng)理將審核無誤后的貨款單據(jù)交出納。出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票，并通知供應商領(lǐng)取貨款。

　　D、上述結(jié)算時間的規(guī)定一般不得變動，除此時間之外的對賬和結(jié)算(特殊情況除外)財務一律不予受理。

　　第六章現(xiàn)金的日常管理

　　第十六條現(xiàn)金管理制度

　　1、實行備用金管理辦法。備用金(庫存現(xiàn)金)在核定的限額內(nèi)使用。酒店備用金的領(lǐng)用包括：出納員、收銀主管、前臺收銀員、各營業(yè)點收銀員、采購員。原則上出納員庫存現(xiàn)金不得超過一萬元;收銀主管一萬五千元;前臺收銀員一萬元以及各營業(yè)點收銀員找零用備用金伍百元;采購員備用金一萬元。

　　2、除零星開支部分從庫存現(xiàn)金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，需報財務部負責人批準，核定坐支范圍和限額。庫存現(xiàn)金超過限額的部分，必須當日送存銀行。

　　3、酒店與其他單位之間的經(jīng)濟往來，除允許現(xiàn)金支付的款項外，其余必須通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　4、現(xiàn)金的使用范圍如下：

　�、� 臨時員工工資(原則上要求由銀行發(fā)放);

　�、� 出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　③ 酒店處理緊急情況時的支出;

　�、� 轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以下的零星開支;

　　⑤ 人行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　第十七條現(xiàn)金收支控制

　　1、出納員與會計人員必須分工明確，出納員不得兼辦收入、費用、債權(quán)債務賬簿的登記、稽核和會計檔案保管等工作，會計人員不得兼管出納工作。

　　2、出納人員應熟練掌握并嚴格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無誤的收、付款憑證負責辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務;負責登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;清查庫存現(xiàn)金，與賬面、銀行核對，做到賬款、賬賬相符;負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票和法人代表、出納印章(財務專用章暫由天怡酒店財務部負責人保管)。

　　3、嚴格現(xiàn)金收付業(yè)務的審批制度。出納員進行款項收付業(yè)務時，首先要認真審核所依據(jù)的憑證，既要審核手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準確，還要審核其內(nèi)容的合理性和合法性。對于手續(xù)不完備、數(shù)字錯誤的憑證，要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報銷;對于不應開支的款項，應拒絕報銷;對涂改或冒領(lǐng)款的不法行為，應及時向財務部負責人匯報。出納人員辦理現(xiàn)金收付時，收付雙方應當面點清，并認真復核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。

　　4、對庫存現(xiàn)金(含各部門的備用金)，財務部負責人、主管會計要實施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查，并填制庫存現(xiàn)金(備用金)核查情況表，說明檢查結(jié)果。對于核查出的長短款，要及時查明原因并提出處理意見。

　　5、出納人員工作調(diào)離，必須辦理嚴格的交接手續(xù)。

　　第七章銀行存款管理

　　第十八條賬戶管理

　　1、酒店在銀行開立基本賬戶和一般存款賬戶。上述賬戶只供公司業(yè)務經(jīng)營范圍內(nèi)的資金支付，不準出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。

　　2、不得涂改和偽造結(jié)算憑證。各種結(jié)算憑證必須按要求填寫齊全，如實填明來源或用途。

　　3、賬戶上必須留有足夠的資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票。

　　第十九條支票結(jié)算管理

　　1、現(xiàn)金支票由出納人員簽發(fā)和保管，簽發(fā)現(xiàn)金支票不得超越規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額，使用黑色墨水填寫，字跡要清晰，數(shù)額要正確，大小寫金額必須一致，不得涂改。填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。

　　2、酒店購買商品、原材料或享受勞務供應時，可簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，直接交給收款單位，然后由收款單位持向自己的開戶銀行，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算(詳見供應商貨款結(jié)算程序)。

　　3、支票一律采取記名式，簽發(fā)支票要注明接受單位名稱或個人姓名。

　　4、不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，嚴格執(zhí)行支票的有效期限。

　　5、原則上不準攜帶蓋好印鑒的空白支票出外采購，不準將支票給銷貨單位代為簽發(fā)。如果確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時，一定要填好簽發(fā)日期、收款單位名稱和最高結(jié)算限額，并要督促經(jīng)辦人及時報銷。

　　6、支票遺失或被盜時，需及時向領(lǐng)導匯報，并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。

　　第八章員工薪金儲蓄卡管理辦法

　　第二十條酒店規(guī)定，所有在職員工薪金統(tǒng)一通過銀行儲蓄卡(以下簡稱工資卡)發(fā)放。酒店新員工工資卡的建立，由人事部提前一個星期將新員工的詳細資料(如姓名、性別、身份證號碼)報財務部出納員到銀行辦理工資卡。

　　第二十一條新員工的工資卡辦好后，財務部出納員通知各部門員工領(lǐng)取。發(fā)放時由財務部出納員和人事部工資管理員共同核實發(fā)放給員工本人。

　　第二十二條對因部門經(jīng)理保管不當形成工資卡遺失，從而造成經(jīng)濟損失的，由責任人全額承擔。

　　第二十三條如員工本人不慎將工資卡遺失，應由其本人及時到銀行辦理掛失手續(xù)并通知財務部，同時由員工本人在銀行辦理新的工資卡，將新辦的卡號通知人事部，以便人事部進行新舊卡號的更換。如因員工本人遺失又未及時通知人事部，造成的經(jīng)濟損失由員工本人承擔。

　　第二十四條本制度自頒布之日起試行。

公司資金的管理制度7

　　第一章總則

　　第一條為加強資金內(nèi)部控制和管理，加強對公司資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。

　　第二條本制度所稱資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過程的控制。

　　第三條本制度適用于公司的資金管理和核算。

　　第四條公司嚴格執(zhí)行收支兩條線資金管理制度。

　　第五條本制度所稱資金包括投資資金、融資資金和運營資金。日常費用由總經(jīng)理辦公會授權(quán)財務部另行制定管理辦法及報銷制度。

　　(一)投資資金指對外風險投資和非風險投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出。

　　(二)融資資金指公司為了彌補經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機構(gòu)或其他法律允許的主體借入的資金。

　　(三)營運資金指流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額，主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價證券、應收款項、存貨等。

　　第二章機構(gòu)設置及職責

　　第六條公司實行總經(jīng)理及總經(jīng)理辦公會領(lǐng)導下的分級授權(quán)管理體系，各部門按照制度規(guī)定的授權(quán)及職責，履行資金管理權(quán)責。

　　第七條財務部是公司資金核算的歸口管理部門。

　　第三章預算的管理

　　第八條根據(jù)公司全面預算管理的要求，公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下經(jīng)營計劃做好公司下整體的資金預算，公司應根據(jù)自身的實際情況做好本單位資金預算，公司的資金預算應與公司的整體資金預算保持一致。

　　第九條為提高公司經(jīng)營效益，公司除應按編制資金預算外，還應逐月編列資金預算表上報總經(jīng)理，由公司統(tǒng)籌計劃使用。

　　第十條資金預算的編制及審批

　　(一)每年末，各部門須根據(jù)資金預算和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，編制下的《資金預算計劃》，并于每個財務的最后一月報送財務部由總經(jīng)理審批。

　　(二)每月末，財務部須根據(jù)資金預算和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，編制下個月的《月度資金預算計劃》，并于月末一天報送總經(jīng)理審批;

　　(三)財務部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃及財務預算，本著“量入為出，收支平衡”的原則，結(jié)合實際回款情況，根據(jù)資金支出的用途，審批各部門及月度可使用資金的額度。

　　(四)對于投資類或生產(chǎn)經(jīng)營類的資金支出，先審核業(yè)務的內(nèi)容是否在投資計劃或生產(chǎn)經(jīng)營計劃的范圍內(nèi)，再由公司財務部根據(jù)公司資金狀況審批可使用資金額度。

　　(五)在實際對外付款時，將參照本月的實際資金狀況，批復用款。

　　第四章資金收入的管理

　　第十一條資金收入分為經(jīng)營活動的資金收入、投資活動產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動產(chǎn)生的資金收入三類。

　　第十二條經(jīng)營活動資金收入的管理

　　(一)各單位所有經(jīng)營活動的資金收入都應足額存入銀行賬戶。

　　(二)各單位財務部門負責監(jiān)督本單位經(jīng)營活動資金收入的入賬情況。

　　(三)營運資金的使用，經(jīng)業(yè)務部門負責人審核簽字，報總經(jīng)理和黨委書記審核簽字同意后方可付款。

　　(四)財務部對公司單位設立的銀行賬戶開設網(wǎng)上銀行查詢功能，對銀行賬戶資金收入、支出情況進行監(jiān)控，財務部門每月必須上報資金收支月報。

　　(五)關(guān)聯(lián)公司之間的內(nèi)部資金劃撥，由財務部門負責人、財務負責人審核簽字，報總經(jīng)理和黨委書記簽字同意后方可付款。

　　第十三條融資活動的資金收入的管理

　　(一)公司融資事項，由財務部編制財務資金計劃需求，董事會審核同意后執(zhí)行。

　　(二)總經(jīng)理辦公會在授權(quán)范圍內(nèi)，對公司資產(chǎn)抵押、流動資金貸款等事項做出決議。

　　(三)公司決議通過的總體授信范圍內(nèi)的流動資金貸款，由總經(jīng)理辦公會審批。

　　(四)由董事會授權(quán)總經(jīng)理簽署在流動資金計劃內(nèi)的短期流動資金貸款協(xié)議。

　　第十四條投資活動的資金收入的管理

　　(一)公司在一年內(nèi)購買重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%以上的事項需由總經(jīng)理辦公會通過，報股東會審批。

　　(二)公司占公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值20%(含)至總資產(chǎn)30%(含)之間的投資事項，由總經(jīng)理辦公會通過，然后報股東會審批。

　　(三)公司董事會審議決定公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值20%以下的投資事項。

　　(四)建立投資項目責任制，對于投資失誤或資金無法收回的項目投資責任人要承擔相關(guān)的責任。

　　(五)財務部負責公司對外投資項目資金收入管理，要根據(jù)投資合同及年終決算情況，準確計算投資收益，督促投資收益按時收回。

　　(六)財務部負責監(jiān)督投資活動。要合理安排、監(jiān)督資金及時入賬，確保資金流動不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營。

　　第五章資金支出的管理

　　第十五條公司資金支出審批權(quán)限分為：

　　(一)審批：主管領(lǐng)導、資金使用部門負責人及財務部門負責人對該資金開支的合理性和必要性進行審批。

　　(二)審核：財務人員對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案，審核經(jīng)濟事項的審批是否符合流程的規(guī)定，各級審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務。

　　(三)批準：公司總經(jīng)理、黨委書記結(jié)合公司實際，根據(jù)該資金開支的合理性和必要性予以簽字同意或拒簽。

　　第十六條資金支付審批的基本程序：

　　見附件1。

　　第十七條財務部負責調(diào)控整公司的資金收支情況，指導資金調(diào)撥計劃。第十八條公司資金調(diào)撥計劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批后，各部門必須嚴格執(zhí)行。第十九條資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過資金計劃的`審批程序控制，事中控制主要通過財務人員對企業(yè)經(jīng)營活動進行評價和審批，事后監(jiān)督主要通過定期的財務分析和各種內(nèi)外部審計完成。第二十條公司應當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。

　　(一)支付申請：公司有關(guān)部門或個人用款時，應當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。

　　(二)支付審批：審批人根據(jù)其職責、權(quán)限和相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。

　　(三)支付復核：復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)�。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

　　(四)辦理支付：出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

　　第二十一條財務部付款時，應當要求收款人提供與該款項相關(guān)的手續(xù)，主要包括下列材料：

　　(一)已經(jīng)簽署的合同;

　　(二)支付工程進度款的，應當提供監(jiān)理公司認可的進度證明，工程管理公司對監(jiān)理公司認可的工程進度及工程量進行現(xiàn)場審核的書面材料;

　　(三)經(jīng)濟合同中對結(jié)算有明確規(guī)定的，按合同的相應條款執(zhí)行。工程進度款累計支付已達到合同金額80%的，再付款時應當提供工程竣工結(jié)算書;

　　(四)竣工一次性付款的，應當辦理結(jié)算手續(xù)后才能支付工程款;

　　(五)付款三次以上的，應當要求對方單位提供對賬單;

　　(六)設備、材料、辦公用品等采購類付款，應當提供驗收單和入庫單;

　　(七)在付款審批表中有權(quán)簽字人已簽字;

　　(八)收款單位應當提供相應行業(yè)的正規(guī)發(fā)票;

　　(九)收款單位與合同單位不一致時，應當要求合同單位向我單位提供付款授權(quán)委托書;

　　(十)特殊情況的，還應當要求對方單位提供完稅證明;

　　(十一)合同執(zhí)行過程中存在爭議事項的，應當有同對方單位達成的補充協(xié)議;

　　(十二)其他能夠證明該項付款真實、準確或債權(quán)債務關(guān)系明晰的原始證明或者法律文件。

　　第二十二條公司關(guān)聯(lián)方的資金往來定期匯報制度。

　　第二十三條財務部應根據(jù)自身實際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項資金的支付必須嚴格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟�。對于未�?jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務人員不得辦理有關(guān)財務事項。付款申請需提交相關(guān)證明材料。

　　第二十四條資金支出審批的其他特殊要求

　　(一)資金支出()萬元或以上，由總經(jīng)理辦公會討論支付;

　　(二)資金支出()萬元或以上重大資金，上報集團公司審批;

　　(三)設計費用付款，應當要求提供相關(guān)部門設計會審認可的書面材料;

　　(四)工程進度付款，應當要求提供工程管理公司簽署的工程進度證明，進度款付到80%時應當進行結(jié)算。同時提供工程管理公司進度款審核意見、施工單位進度報告、質(zhì)量認證書、監(jiān)理單位審核意見。結(jié)算付款應當提供結(jié)算書;

　　(五)甲方供料付款，應當提供驗收單、合同、以及定標意見等材料;

　　(六)采購部采購物資的付款，應當提供通過招投標程序簽訂的合同和工作成果驗收報告;

　　(七)辦公用品的付款，應當提供總經(jīng)理批準的辦公用品計劃;

　　(八)其他特殊費用付款，應當提供總經(jīng)理批準的一次性購買計劃。

　　第六章資金監(jiān)控管理

　　第二十五條財務部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作。

　　(一)通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)，監(jiān)控下屬單位資金收支情況。

　　(二)定期(月度)檢查下屬單位的現(xiàn)金庫存狀況。

　　(三)定期(月度)檢查下屬單位的結(jié)算情況。

　　(四)檢查下屬單位銀行存款的對賬工作。

　　(五)定期對下屬單位匯出的大額款項進行跟蹤檢查或抽查。

　　(六)各單位財務部門應嚴格財務印章管理，嚴格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項資金支出的執(zhí)行。

　　(七)不得坐支、套取現(xiàn)金，做到�？顚Ｓ�。

　　(八)員工借款如未在規(guī)定時間內(nèi)報銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進行扣除。

　　第二十六條財務部報送資現(xiàn)金流入、流出情況，銀行存款、結(jié)算業(yè)務統(tǒng)計表。

　　第二十七條嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。

　　第二十八條不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款，任意占用他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

　　第二十九條空白票據(jù)由專人保管，保管票據(jù)的人員不得同時保管銀行的全部印鑒章。設備查簿，連續(xù)記載票據(jù)的購買、使用和結(jié)存情況，票據(jù)領(lǐng)用要有領(lǐng)用人簽章。凡因填寫錯誤而作廢的票據(jù)，要全部聯(lián)次保存，不得撕毀，丟棄。第三十條定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確�，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。

　　第三十一條設專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應查明原因，及時處理。

　　第三十二條每月將票據(jù)的使用情況與銀行對賬單有關(guān)記錄一一核對，做到賬證相符，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

　　第三十三條按月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況。

　　第三十四條加強貨幣資金收支業(yè)務的內(nèi)部審計。貨幣資金的管理納入公司內(nèi)部審計的重要內(nèi)容。定期審計貨幣資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。

　　第六章附則

　　第三十五條本辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過后實施。

　　第三十六條本辦法由財務部負責解釋。

　　第三十七條本制度自頒布之日起執(zhí)行。

公司資金的管理制度8

　　為合理使用分配資金，規(guī)范資金的支出撥付手續(xù)，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經(jīng)濟損失，特制定如下規(guī)定:

　　一、凡經(jīng)公司審批后的資金計劃系屬劃撥、支付資金的依據(jù)。財務部根據(jù)公司資金的情況，調(diào)劑分配資金的使用及嚴格執(zhí)行資金計劃。對計劃外的資金支出(工程款壹萬元以上，費用支出壹仟元以上的)須總經(jīng)理審批。

　　二、有關(guān)資金支出、撥付的報批程序和要求:

　　1、工程項目付款

　　a、申請首次付款的工程項目，需將有關(guān)合同轉(zhuǎn)交財務部門，并根據(jù)合同內(nèi)容填寫付款申請單。在合同執(zhí)行中發(fā)生內(nèi)容變更時，須及時將變更的合同轉(zhuǎn)交財務部。對未簽署的合同及未經(jīng)財務部確認變更的合同，財務部門有權(quán)不予以支付合同款項。

　　b、申請支付計劃內(nèi)工程項目進度款時，由工程部經(jīng)辦人員根據(jù)對方單位申請理由和合同簽定依據(jù)，按要求填寫付款申請單，工程部長根據(jù)合同審核進度并簽署意見;預算部根據(jù)工程進度對工程造價進行審定;對較大數(shù)額的工程付款同時還需工程監(jiān)理和總工程師進行工程進度、工程質(zhì)量審核確認，報經(jīng)項目經(jīng)理審批后辦理付款。

　　c、申請結(jié)算工程尾款時，工程部經(jīng)辦人員按上述程序辦理付款申請外，應有相關(guān)聯(lián)部門簽署意見(如涉及到由物業(yè)公司接手的工程項目應經(jīng)物業(yè)公司簽署)，同時財務部門要求對方單位出具加蓋公章的工程款項結(jié)清證明。否則，財務部門有權(quán)不予辦理付款。

　　d、支付每筆工程款時，收款單位應同時出具與簽署工程合同單位名稱相同，內(nèi)容相符的工程款發(fā)票。

　　e、支付首筆購銷合同訂貨款時，對方單位須出具符合稅務要求的收款收據(jù)或銷貨發(fā)票;當購進材料或物品到場時，對方單位應根據(jù)到貨清單驗收情況出具符合要求的購銷發(fā)票，否則，財務部門有權(quán)不予支付后續(xù)款項。

　　f、申請付款經(jīng)辦人員原則上不代領(lǐng)對方單位款項，由對方單位經(jīng)辦人員持付款手續(xù)直接簽字辦理領(lǐng)款。

　　g、對于已簽合同的工程付款和購貨付款，財務部門需按合同單位簽署支票的收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的支票。

　　2、廣告費及經(jīng)營費用支出的報批要求

　　a、申請支付廣告費時，經(jīng)營部應根據(jù)簽署的合同或有關(guān)文件規(guī)定，提供雙方確認無誤的廣告發(fā)布明細并填寫付款申請單按程序報批申請付款，同時提供與合同相符的廣告專業(yè)發(fā)票。

　　b、申請支付經(jīng)營相關(guān)費用時，經(jīng)營部應根據(jù)簽署的合同和有關(guān)文件規(guī)定，確認對方履行相關(guān)義務情況，填寫付款申請單按程序報批申請付款，并及時提供符合財務要求的發(fā)票。

　　c、在相關(guān)合同內(nèi)容的變更時，應及時將變更的合同或相關(guān)資料提交財務部，同時將原合同收回廢止。在相關(guān)合同終止時，應及時與對方單位辦理合同終止手續(xù)轉(zhuǎn)交財務部門，否則財務部有權(quán)拒絕支付合同款項。

　　3、行政費用等支出的報批要求

　　a、申請部門經(jīng)辦人員根據(jù)部門資金計劃按要求填寫付款申請單，經(jīng)部門負責人簽署后報主管經(jīng)理審批后辦理付款;申請計劃外付款應報總經(jīng)理簽字后辦理付款。

　　b、申請購置公司資產(chǎn)付款時，應同時出具經(jīng)辦部門匯同資產(chǎn)部和相關(guān)部門驗收合格、調(diào)撥入庫后填寫的入庫單，方可辦理結(jié)清余款。

　　c、申請批量購置日用物品時，應同時出具填寫齊全、金額相符的出庫領(lǐng)用單;申請支付公司簽單掛帳支出時，須同時出具經(jīng)審核收回的'簽單掛帳明細。

　　d、申請旅差費需出差人持已審批的出差審批單辦理領(lǐng)款。

　　e、申請報銷招待費需經(jīng)辦人及項目經(jīng)理簽批，報總經(jīng)理審批后方可支付、報銷。

　　f、請款經(jīng)辦人員應取得正規(guī)的業(yè)務發(fā)票，并在5日內(nèi)將按規(guī)定簽署后的發(fā)票返回財務部，否則將不予辦理再次付款。

　　三、財務部門付款時，原則不得簽發(fā)空白支票或應對方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況，須由經(jīng)辦人員申請，有關(guān)領(lǐng)導簽字同意，并由對方單位出具加蓋公章的相應證明。

　　四、財務部門應遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，根據(jù)業(yè)務內(nèi)容及情況對超出現(xiàn)金規(guī)定(100元以上)的支出，原則以支票支付。對外資金往來、結(jié)算，原則上本地采用支票結(jié)算方式，異地采用匯票結(jié)算方式，若需現(xiàn)金結(jié)算須經(jīng)總經(jīng)理批準和財務部的審核。否則財務部有權(quán)不予支付。

　　五、對任何不符合財務規(guī)定的其它支出，財務部有權(quán)拒絕支付。

　　六、本規(guī)定由財務部負責解釋。

　　七、本規(guī)定自通過之日起執(zhí)行。

公司資金的管理制度9

　　1、目的:

　　為了管好用好募集資金，保證資金的安全和按規(guī)定用途使用，根據(jù)國家和公司的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。

　　2、適用范圍:

　　本規(guī)定適用于公司。

　　3、募集資金使用有關(guān)規(guī)定:

　　3.1必須按公司募集項目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實際用途有變更，必須事先按國家規(guī)定程序報批，經(jīng)董事會、股東大會通過，報政府有關(guān)部門和證監(jiān)會審查批準。否則，不能變更募集資金用途。

　　3.2募集資金應在項目規(guī)定的額度和時間內(nèi)使用。每個募集資金項目在實施前，都要拿出詳細的實施方案，規(guī)定項目所應達到的目標、總投資和完成時間。財務部按經(jīng)批準的實施方案、合同和工作進度撥付資金。

　　3.3募集資金用于收購資產(chǎn)或權(quán)益時，應聘請有證券資格的中介機構(gòu)對被收購資產(chǎn)或權(quán)益進行評估和審計。董事會應按規(guī)定及時向社會公告。

　　3.4募集資金用于技改或新建工程的項目，應組建專門的工程管理班子。工程管理班子負責工程進度和質(zhì)量管理，確保工程質(zhì)量并如期完成。重大項目的施工應實行對外招標，在保證質(zhì)量的前提下，盡可能地節(jié)約資金，力爭用較少的投入達到更好的效果。

　　3.5募集資金使用的日常管理:

　　3.5.1由有關(guān)職能部門(如總工辦、項目實施小組等)根據(jù)募集資金項目的需要提出實施方案，報經(jīng)董事長、總經(jīng)理審查批準，再與有關(guān)單位簽訂書面合同。重大合同的簽訂必須由董事長簽字;

　　3.5.2財務部按募集項目�？顚Ｓ�。暫未使用的資金必須存入公司的銀行帳戶，一律不準擅自動用。支付項目款時，應查驗合同、工作進度的證明、收款單位的收款憑證以及公司有關(guān)領(lǐng)導和責任人簽注的意見。凡有關(guān)資料不齊和審批手續(xù)不全，財務部有權(quán)拒絕支付款項;

　　3.5.3公司指定專人負責對項目實施過程進行監(jiān)督，特別是對重大合同簽訂和執(zhí)行情況的監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)問題及時提出處理意見;

　　3.5.4對募集資金使用情況要進行定期或不定期的'審計。項目完成時，要進行專項審計，審查該項目的資金使用是否合理，投資額是否控制在預計總額內(nèi)，項目效益是否達到預期的目標等;

　　3.5.5按有關(guān)規(guī)定及時批露募集資金使用情況、項目工作進度和項目投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益等情況。

　　4、附則:

　　4.1本制度由公司財務部負責解釋。

　　4.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

　　4.3本制度經(jīng)批準后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。

公司資金的管理制度10

　　鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　　鴻博股份有限公司

　　募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　　第一章

　　總

　　則

　　第一條

　　為進一步加強對公司公開募集資金行為的管理，規(guī)范公司對募集資金的使用，切實保護投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。

　　第二條

　　本辦法所指的募集資金系指，公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、公司債券、權(quán)證等）以及非公開發(fā)行股票向投資者募集并用于特定用途的資金。

　　第三條

　　公司應當提高科學決策水平和管理能力，嚴格依照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，對募集資金投資項目的可行性進行科學分析、審慎決策，著力提高公司盈利能力。

　　第四條

　　公司董事會負責建立健全公司募集資金使用管理辦法，并確保本辦法的有效實施。

　　公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員應當勤勉盡責，督促上市公司規(guī)范使用募集資金，自覺維護上市公司募集資金安全，不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。

　　募集資金投資項目通過公司的控股子公司或公司控制的其他企業(yè)實施的，公司應當確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守本辦法。

　　第五條

　　保薦機構(gòu)及其保薦代表人在持續(xù)督導期間應當對公司募集資金管理事項履行保薦職責，按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和本辦法的規(guī)定進行公司募集資金管理的持續(xù)督導工作。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　　第二章

　　募集資金專戶存儲

　　第六條

　　募集資金到位后，公司應當及時聘請具有證券從業(yè)資格的會計師事務所進行驗資。

　　公司募集資金應當存放于董事會決定的專項賬戶（以下簡稱“專戶”）集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其他用途。募集資金專戶數(shù)量（包括公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)設置的專戶）原則上不得超過募集資金投資項目的個數(shù)。

　　公司存在兩次以上融資的，應當獨立設置募集資金專戶。

　　公司因募集資金投資項目個數(shù)過少等原因擬增加募集資金專戶數(shù)量的，應當事先向深圳證券交易所提交書面申請并征得深圳證券交易所同意。

　　第七條

　　公司應當在募集資金到賬后1個月以內(nèi)與保薦機構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應當包括以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┕緫攲⒛技Y金集中存放于專戶；

　　（二）募集資金專戶賬號、該專戶涉及的募集資金項目、存放金額；

　�。ㄈ┕疽淮位�12個月以內(nèi)累計從專戶支取的金額超過1000萬元或發(fā)行募集資金總額扣除發(fā)行費用后的凈額（以下簡稱“募集資金凈額”）的5%的，公司及商業(yè)銀行應當及時通知保薦機構(gòu)；

　　（四）商業(yè)銀行每月向公司出具銀行對賬單，并抄送保薦機構(gòu)；

　�。ㄎ澹┍Ｋ]機構(gòu)可以隨時到商業(yè)銀行查詢專戶資料；

　�。┍Ｋ]機構(gòu)的督導職責、商業(yè)銀行的告知及配合職責、保薦機構(gòu)和商業(yè)銀行對公司募集資金使用的監(jiān)管方式；

　　（七）公司、商業(yè)銀行、保薦機構(gòu)的權(quán)利、義務和違約責任。

　　公司應當在全部協(xié)議簽訂后及時報深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。

　　公司通過控股子公司實施募投項目的，應由公司、實施募投項目的控股子公司、商業(yè)銀行和保薦機構(gòu)共同簽署三方監(jiān)管協(xié)議，公司及其控股子公司應當視為共同一方。

　　上述協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機構(gòu)或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應當自協(xié)議終止之日起1個月以內(nèi)與相關(guān)當事人簽訂新的協(xié)議，并及時報深圳鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　　證券交易所備案后公告。

　　第八條

　　公司應積極督促商業(yè)銀行履行協(xié)議。商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時向保薦機構(gòu)出具對賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。

　　第九條

　　公司怠于履行督促義務或阻撓商業(yè)銀行履行協(xié)議的，保薦機構(gòu)在知悉有關(guān)事實后應當及時向深圳證券交易所報告。

　　第三章

　　募集資金的使用

　　第十條

　　公司應當按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴重影響募集資金投資計劃正常進行的情形時，公司應當及時報告深圳證券交易所并公告。

　　第十一條

　　公司募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。

　　公司不得將募集資金通過質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途。

　　第十二條公司應當確保募集資金使用的真實性和公允性，防止募集資金被控股股東、實際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項目獲取不正當利益。

　　第十三條公司對募集資金使用的申請、審批、執(zhí)行權(quán)限和程序規(guī)定如下：

　�。ㄒ唬┠技Y金使用的依據(jù)是募集資金使用計劃書；

　�。ǘ┠技Y金使用計劃書按照下列程序編制和審批：

　　1、公司募集資金投資項目的負責部門根據(jù)募集資金投資項目可行性研究報告編制募集資金使用計劃書；

　　2、募集資金使用計劃書經(jīng)總經(jīng)理辦公會議審查；

　　3、募集資金使用計劃書由董事會審議批準。

　�。ㄈ┕究偨�(jīng)理負責按照經(jīng)董事會審議批準的募集資金使用計劃書組織實施。使用募集資金時，由具體使用部門（單位）填寫申請表，經(jīng)總經(jīng)理和財務總監(jiān)會簽后，由公司財務部負責執(zhí)行。

　　第十四條公司應當每半全面核查募集資金投資項目的進展情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　　募集資金投資項目實際投資進度與投資計劃存在差異的，公司應當解釋具體原因。募集資金投資項目實際使用募集資金與最近一次披露的投資計劃差異超過30%的，公司應當調(diào)整募集資金投資項目投資計劃，并在募集資金使用情況的專項報告中披露最近一次募集資金投資計劃、目前實際投資進度、調(diào)整后預計分投資計劃以及投資計劃變化的原因等。

　　第十五條募集資金投資項目出現(xiàn)以下情形的，公司應當對該項目的可行性、預計收益等重新進行論證，決定是否繼續(xù)實施該項目,并在最近一期定期報告中披露項目的進展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計劃：

　�。ㄒ唬┠技Y金投資項目涉及的市場環(huán)境發(fā)生重大變化的；

　�。ǘ┠技Y金投資項目擱置時間超過一年的；

　�。ㄈ┏^最近一次募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達到相關(guān)計劃金額50%的；

　�。ㄋ模┠技Y金投資項目出現(xiàn)其他異常情形的。

　　第十六條公司決定終止原募集資金投資項目的，應當及時、科學地選擇新的投資項目。

　　第十七條公司以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金的，應當經(jīng)公司董事會審議通過、注冊會計師出具鑒證報告及獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務后方可實施，置換時間距募集資金到賬時間不得超過6個月。

　　公司已在發(fā)行申請文件中披露擬以募集資金置換預先投入的自籌資金且預先投入金額確定的，應當在完成置換前對外公告。

　　第十八條公司改變募集資金投資項目實施地點的，應當經(jīng)公司董事會審議通過，并在2個交易日內(nèi)報告交易所并公告改變原因及保薦機構(gòu)的意見。

　　公司改變募集資金投資項目實施主體、重大資產(chǎn)購置方式等實施方式的，還應在獨立董事、監(jiān)事會發(fā)表意見后提交股東大會審議。

　　第十九條公司擬將募集資金投資項目變更為合資經(jīng)營的方式實施的，應當在充分了解合資方基本情況的基礎上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應當控股，確保對募集資金投資項目的有效控制。

　　第二十條公司可以用閑置募集資金暫時用于補充流動資金，但應當符合以下條件：鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　　（一）不得變相改變募集資金用途；閑置募集資金在暫時補充流動資金時，僅限于與主營業(yè)務相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得通過直接或間接的安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易；

　�。ǘ┎坏糜绊懩技Y金投資計劃的正常進行；

　�。ㄈ﹩未窝a充流動資金時間不得超過12個月；

　�。ㄋ模┮褮w還前次用于暫時補充流動資金的募集資金（如適用）；

　�。ㄎ澹┻^去十二月內(nèi)未進行風險投資；

　�。┏兄Z在使用閑置募集資金暫時補充流動資金期間，不進行風險投資、不對控股子公司以外的對象提供財務資助；

　　（七）保薦機構(gòu)、獨立董事、監(jiān)事會出具明確同意的意見。

　　上述事項應當經(jīng)董事會審議通過，并在2個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況，包括募集時間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；

　�。ǘ┠技Y金使用情況；

　�。ㄈ╅e置募集資金補充流動資金的金額及期限；

　�。ㄋ模╅e置募集資金補充流動資金預計節(jié)約財務費用的金額、導致流動資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項目正常進行的措施；

　�。ㄎ澹┍敬问褂瞄e置募集資金暫時補充流動資金前十二個月內(nèi)公司從事風險投資的情況以及對補充流動資金期間不進行風險投資、不對控股子公司以外的對象提供財務資助的相關(guān)承諾；

　�。┆毩⒍�、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)出具的意見；

　�。ㄆ撸┥钲谧C券交易所要求的'其他內(nèi)容。

　　補充流動資金到期日之前，公司應將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后2個交易日內(nèi)報告深圳證券交易所并公告。

　　第二十一條

　　公司應當根據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營需求，提交董事會或者股東大會審議通過后，按照以下先后順序有計劃的使用超募資金（實際募集資金凈額超過計劃募集資金金額）：

　�。ㄒ唬┭a充募投項目資金缺口；

　�。ǘ┯糜谠诮椖考靶马椖浚� 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　�。ㄈw還銀行貸款；

　�。ㄋ模⿻簳r補充流動資金；

　�。ㄎ澹┻M行現(xiàn)金管理；

　�。┯谰醚a充流動資金。

　　第二十二條

　　公司將超募資金用于在建項目及新項目，應當按照在建項目和新項目的進度情況使用；通過子公司實施項目的，應當在子公司設立募集資金專戶管理。如果僅將超募資金用于向子公司增資，參照超募資金償還銀行貸款或者補充流動資金的相關(guān)規(guī)定處理。

　　公司使用超募資金用于在建項目及新項目，保薦機構(gòu)、獨立董事應當出具專項意見，依照《股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應當提交股東大會審議的，還應當提交股東大會審議。公司使用超募資金用于在建項目及新項目，應當按照深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》第九章、第十章的要求履行信息披露義務。

　　第二十三條

　　公司使用超募資金償還銀行借款或永久補充流動資金的，應當經(jīng)股東大會審議批準，獨立董事、保薦機構(gòu)應當發(fā)表明確同意意見并披露，且應當符合以下要求：

　�。ㄒ唬┕臼䝼€月內(nèi)未進行風險投資，未為控股子公司以外的對象提供財務資助；

　�。ǘ┕緫兄Z償還銀行借款或補充流動資金后十二個月內(nèi)不進行風險投資及為控股子公司以外的對象提供財務資助并對外披露；

　�。ㄈ┕緫敯凑諏嶋H需求償還銀行借款或補充流動資金，每十二個月內(nèi)累計金額不得超過募集資金總額的30%。

　　第二十四條

　　公司使用暫時閑置的募集資金進行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過十二個月，且必須符合以下條件：

　�。ㄒ唬┌踩愿�，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；

　　（二）流動性好，不得影響募集資金投資計劃正常進行。

　　公司原則上應當僅對發(fā)行主體為商業(yè)銀行的投資產(chǎn)品進行投資，并應當經(jīng)董事會審議通過，獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見，按照深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應當提交股東大會審議的，還應當提交股東大會審議。

　　投資產(chǎn)品的發(fā)行主體為商業(yè)銀行以外其他金融機構(gòu)的，應當經(jīng)董事會審議通鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　　過，獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見，且應當提交股東大會審議。投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶（如適用）不得存放非募集資金或者用作其他用途，開立或者注銷產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶的，公司應當及時公告。

　　第二十五條

　　公司使用閑置募集資金進行現(xiàn)金管理的，應當在提交董事會審議通過后二個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況，包括募集時間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；

　�。ǘ┠技Y金使用情況、募集資金閑置的原因；

　�。ㄈ╅e置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限，是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項目正常進行的措施；

　�。ㄋ模┩顿Y產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性，包括但不限于產(chǎn)品發(fā)行主體提供的保本承諾，公司為確保資金安全所采取的風險控制措施等；

　�。ㄎ澹┆毩⒍隆⒈O(jiān)事會、保薦機構(gòu)出具的意見。

　　首次披露后，當出現(xiàn)產(chǎn)品發(fā)行主體財務狀況惡化、所投資的產(chǎn)品面臨虧損等重大不利因素時，公司應當及時披露，提示風險，并披露為確保資金安全已采取或者擬采取的風險控制措施。

　　第四章

　　募集資金投資項目的變更

　　第二十六條

　　公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：

　�。ㄒ唬┤∠技Y金項目，實施新項目；

　�。ǘ┳兏技Y金投資項目實施主體；

　�。ㄈ┳兏技Y金投資項目實施方式；

　�。ㄋ模┍舅J定為募集資金用途變更的其他情形。

　　公司應當經(jīng)董事會、股東大會審議通過后方可變更募集資金投資項目。

　　第二十七條公司變更后的募集資金投向原則上應投資于公司的主營業(yè)務。

　　第二十八條公司董事會應當審慎地進行新募集資金投資項目的可行性分析，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風險，提高募集資金使用效益。

　　第二十九條公司擬變更募集資金投向的，應當在提交董事會審議后2個交易日內(nèi)報告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容：鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　�。ㄒ唬┰椖炕厩闆r及變更的具體原因；

　�。ǘ┬马椖康幕厩闆r、可行性分析和風險提示；

　�。ㄈ┬马椖康耐顿Y計劃；

　�。ㄋ模┬马椖恳呀�(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用）；

　�。ㄎ澹┆毩⒍�、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)對變更募集資金投資項目的意見；

　�。┳兏技Y金投資項目尚需提交股東大會審議的說明；

　�。ㄆ撸┥钲谧C券交易所要求的其他內(nèi)容。

　　新項目涉及關(guān)聯(lián)交易、購買資產(chǎn)、對外投資的，還應當比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進行披露。

　　第三十條公司變更募集資金投資項目用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應當確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。

　　公司應當披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價政策及定價依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施。

　　第三十一條公司擬將募集資金投資項目對外轉(zhuǎn)讓或置換的（募集資金投資項目在公司實施重大資產(chǎn)重組中已全部對外轉(zhuǎn)讓或置換的除外），應當在提交董事會審議后2個交易日內(nèi)報告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬⿲ν廪D(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項目的具體原因；

　�。ǘ┮咽褂媚技Y金投資該項目的金額；

　　（三）該項目完工程度和實現(xiàn)效益；

　�。ㄋ模⿹Q入項目的基本情況、可行性分析和風險提示（如適用）；

　�。ㄎ澹┺D(zhuǎn)讓或置換的定價依據(jù)及相關(guān)收益；

　�。┆毩⒍�、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)對轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項目的意見；

　�。ㄆ撸┺D(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項目尚需提交股東大會審議的說明；

　�。ò耍┥钲谧C券交易所要求的其他內(nèi)容。

　　公司應充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運行情況。

　　第三十二條單個募集資金投資項目完成后，公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項目的，應當經(jīng)董事會審議通過、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬或低于該項目募集資金承諾投資鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　　額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應在報告中披露。

　　公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項目（包括補充流動資金）的，應當按照第二十一條、第二十四條履行相應程序及披露義務。

　　第三十三條募集資金投資項目全部完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應當符合以下條件：

　　（一）獨立董事、監(jiān)事會發(fā)表意見；

　�。ǘ┍Ｋ]機構(gòu)發(fā)表明確同意的意見；

　　（三）董事會、股東大會審議通過。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應當經(jīng)董事會審議通過、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于500萬或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應在報告中披露。

　　第五章募集資金管理與監(jiān)督

　　第三十四條公司會計部門應當對募集資金的使用情況設立臺賬，詳細記錄募集資金的支出情況和募集資金項目的投入情況。

　　公司內(nèi)部審計部門應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時向?qū)徲嬑瘑T會報告檢查結(jié)果。

　　審計委員會認為公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形、重大風險或內(nèi)部審計部門沒有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報告的，應當及時向董事會報告。

　　董事會應當在收到審計委員會的報告后2個交易日內(nèi)向深圳證券交易所報告并公告。公告內(nèi)容應當包括募集資金管理存在的重大違規(guī)情形或重大風險、已經(jīng)或可能導致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。

　　第三十五條公司應當真實、準確、完整地披露募集資金的實際使用情況。公司當年存在募集資金運用的，董事會應當出具半及募集資金的存放與使用情況專項報告并披露，審計時，應聘請注冊會計師對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。當期使用閑置募集資金進行現(xiàn)金管理的，董事會的專項報告中應當披露本報告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱、期限等情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　　注冊會計師應當對董事會的專項報告是否已經(jīng)依法編制以及是否如實反映了募集資金實際存放、使用情況進行合理保證，提出鑒證結(jié)論。

　　鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無法提出結(jié)論”的，公司董事會應當就鑒證報告中注冊會計師提出該結(jié)論的理由進行分析、提出整改措施并在報告中披露。保薦機構(gòu)應當在鑒證報告披露后的10個交易日內(nèi)對募集資金的存放與使用情況進行現(xiàn)場核查并出具專項核查報告，核查報告應認真分析注冊會計師提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見。公司應當在收到核查報告后2個交易日內(nèi)報告深圳證券交易所并公告。

　　第三十六條公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)的，應當確保在新增股份上市前辦理完畢上述資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，公司聘請的律師事務所應當就資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專項法律意見書。

　　公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)或者募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關(guān)當事人應當嚴格遵守和履行涉及收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾。

　　第三十七條獨立董事應當關(guān)注募集資金實際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨立董事同意，獨立董事可以聘請注冊會計師對募集資金使用情況出具鑒證報告。公司應當予以積極配合，并承擔必要的費用。

　　第三十八條保薦機構(gòu)與公司應當在保薦協(xié)議中約定，保薦機構(gòu)至少每半年對公司募集資金的存放與使用情況進行一次現(xiàn)場調(diào)查。保薦機構(gòu)在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形或重大風險的，應當及時向深圳證券交易所報告。

　　第六章

　　附

　　則

　　第三十九條

　　本辦法未盡事宜，按照中國證監(jiān)會、深圳證券交易所有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本辦法與應適用的相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定及公司章程沖突時，應按后者規(guī)定內(nèi)容執(zhí)行，并應及時對本辦法進行修訂。

　　第四十條

　　本辦法經(jīng)公司股東大會審議通過后生效，修改時亦同。

　　第四十一條

　　本辦法由董事會負責解釋。

公司資金的管理制度11

　　1，目的與適用范圍

　　為規(guī)范財政專項資金管理，保證專項資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國家和地方政府專項資金管理有關(guān)規(guī)定和政策，結(jié)合公司實際情況和公司財務制度，特制定本辦法。

　　本辦法適用于各級政府安排的財政專項資金的管理。財政專項資金是指經(jīng)公司申請，由中央、地方政府相關(guān)職能部門審批后下達到公司，用于指定項目的資金。該資金要求進行單獨核算，�？顚Ｓ�，不能挪作他用。

　　2，職責

　　2.1，財務部：負責財政專項資金申報的資金預算編制、財務評價，負責專項資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報告提交、資金支付，負責建立項目資金專帳與憑證。

　　2.2，項目申報與實施部門：根據(jù)項目歸口部門，負責專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、對外對上匯報、內(nèi)外對接，負責項目實施進度安排與督辦，負責資金使用統(tǒng)計、臺賬建立、情況說明與總結(jié)，負責項目運行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析工作，負責項目驗收準備各項工作、完成驗收。

　　2.3，其他各相關(guān)部門：根據(jù)歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目實施過程中內(nèi)部加工、委托外協(xié)、

　　工程材料采購、證照申辦、運營管理，以及協(xié)助外來施工、安裝等。

　　2.4，公司高層領(lǐng)導：負責專項資金項目實施方案、招投標等重大事項的集體決策、民主集中、會議決定；根據(jù)公司財務制度，董事長負責專項資金支出的最終審批。

　　3，管理要求

　　3.1，專帳管理：對各專項資金分別建立專帳，或由財政部分指定，零丁核算，零丁開支，零丁建賬，�？顚Ｓ�，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金的界限，不得互相占用。

　　3.2，指定用處：專項資金嚴格按工程批復的計劃與用處使用，不得擅自變更批復的建設內(nèi)容、規(guī)模、標準。

　　3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金。

　　3.4，專班負責：對工程實施建立領(lǐng)導小組和專班，指派公司級領(lǐng)導具體負責，保證工程按既定的要求實施，保證專項資金的有效、合規(guī)使用。

　　3.5，陽光運作：實施方案主動邀請專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購實行招標投標，所有工程和大宗采購有合同、有正規(guī)，工程建設推行監(jiān)理制。

　　3.6，檔案管理：對項目全過程收集和建立檔案資料，包括項目申報、審批、設計、建設、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工、安裝、采購供應、單項驗收等各環(huán)節(jié)。

　　3.7，內(nèi)部監(jiān)督：公司財務部門、專項資金的使用部門、審計人員均有權(quán)有責對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督，公司定期或項目完工后聘請外部審計單位對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，對出現(xiàn)的問題進行問責、整改、完善，保證專項資金的使用合規(guī)、有效。

　　3.8，外部監(jiān)管：項目實施過程主動接受質(zhì)監(jiān)部門檢查、主動送檢，資金使用主動接受相關(guān)職能部門、審批部門、財政部門、審計部門的監(jiān)管和檢查。

　　4，專項資金的使用流程

　　4.1，訂立合同：工程涉及的`工程、大宗采購均應按規(guī)定實行招標、投標，一般物資采購或小型零星工程可采取比價辦法處理；所有工程、采購、安裝等均應簽訂書面合同，約定標的、技術(shù)要求、雙方責任義務、驗收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內(nèi)容。根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，合同須由董事長或委托代理人簽署有效。無有效合同的一律不得申請支付資金。

　　4.2，預付款與形象進度款：預付款按合同約定的條款，由項目專班提出申請、辦理手續(xù)；形象進度款須由工程實施工方提出申請、監(jiān)理和專班現(xiàn)場人員審核、專班領(lǐng)導批準后，提交付款手續(xù)送批。最后一批款項的支付應在竣工驗收之后。

　　4.3，分包的驗收：分包工程按合同要求完成，達到預期的各項經(jīng)濟技術(shù)指標的，由分包人提出，項目領(lǐng)導小組和專班、財務與審計人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗收小組，進行專項評價、做出驗收結(jié)論，驗收結(jié)論作為工程結(jié)算與財務結(jié)算相關(guān)工作的依據(jù)。

　　4.4，尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關(guān)條款吻合要求的，可在質(zhì)保期滿由工程專班或工程實施人提出申請，按程序?qū)徟笥枰灾Ц丁?/p>

　　4.5，與審批：所有資金支付均須取得相應的正規(guī)，并取得董事長簽批。無的或分歧規(guī)、大概無董事長簽批的，財務部拒絕支付資金。

　　5，項目驗收

　　5.1，預驗收：各分包工程、配套工程完工，由項目領(lǐng)導小組申請預驗收。預驗收的目的是系統(tǒng)檢查、確認項目建設全面完工，具備試運行的條件。預驗收由專班、公司相關(guān)部門人員組成，必要時聘請外部專業(yè)人員。預驗收中發(fā)現(xiàn)的問題應督查各分包單位整改。

　　5.2，竣工驗收：工程試運行達到工程計劃書的各項指標后。可以申請竣工驗收�？⒐を炇諔埞こ痰恼毮懿糠謪⒓�。

　　6，獎罰

　　比照公司《員工獎懲條例》的有關(guān)條款執(zhí)行。

　　7，其他

　　本辦法由財務部負責解釋，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。附件：

　　表1：設備設施驗收報告

　　表2：安裝工程竣工預驗收報告

　　表3：基建工程竣工預驗收報告

　　表4：預驗收申請書

　　表5：預驗收問題整改通知書

公司資金的管理制度12

　　本制度所稱貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。銀行存款包括存入商業(yè)銀行的存款、存入非銀行金融機構(gòu)的存款和存入本企業(yè)內(nèi)部結(jié)算中心的存款。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等除上述貨幣資金以外的其他貨幣資金。

　　單位的貨幣資金應當由單位財務部門集中統(tǒng)一管理。各類貨幣資金的收付業(yè)務，應當由財務部門統(tǒng)一辦理，其他部門未經(jīng)財務部門授權(quán)或委托，不得辦理任何收付款業(yè)務或出具收付款單據(jù)。

　　選配出納人員時，必須對其思想品德和業(yè)務素質(zhì)進行全面考察，曾因經(jīng)濟問題受過處分或調(diào)離會計、出納崗位的人員，均不得擔任出納工作。

　　財務部門負責人要隨時掌握出納人員和其他經(jīng)管貨幣資金業(yè)務的會計人員的思想動態(tài)。對思想不健康、有賭博惡習、缺乏社會和家庭責任感、與社會上不三不四的人交往過密以及法紀觀念淡薄的人員，要及時調(diào)離出納或經(jīng)管貨幣資金業(yè)務的崗位。

　　出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入。支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。禁止會計（指出納崗位以外的其他會計崗位，下同）出納一人兼。出納崗位業(yè)務量較少時，在不影響辦理出納業(yè)務的前提下，出納人員可以兼任除上述工作以外的其他工作。

　　開設銀行賬戶必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理。嚴禁委托他人（包括銀行工作人員，下同）代辦，嚴禁將款項存入未辦理開戶手續(xù)的銀行賬戶。

　　辦理銀行存款必須由本單位出納或指定的'會計人員親自到銀行柜臺辦理，支票、匯票、進賬單等存款時提交給銀行的憑證必須填齊收款單位、金額、用途、日期等內(nèi)容，必須當場取得銀行出具的存款證實書或進賬單，并檢查其真實性和正確性。嚴禁委托他人代辦存款。

　　定期存款到期支取、轉(zhuǎn)存以及存款（包括定期和活期）在不同銀行賬戶之間的轉(zhuǎn)存，必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理，不得委托他人代辦。

　　公司應當加強對銀行結(jié)算票據(jù)的管理，按規(guī)定取得和使用票據(jù)。銀行支票及其他有固定編號的結(jié)算票據(jù)應建立領(lǐng)用登記制度，按順序號簽發(fā)使用，定期盤點核對，作廢時要在大小寫金額處和印鑒處加蓋“作廢”戳記（或用碳素墨水寫上“作廢”字樣），并妥善保管。

　　簽發(fā)現(xiàn)金支票必須將各項內(nèi)容填寫齊全。簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一般也應將各項內(nèi)容填寫齊全，特殊情況收款人不確定或金額不確定的轉(zhuǎn)賬支票時。必須經(jīng)董事長及財務部門負責人批準，必須填寫當日日期和真實用途，必須在支票用途欄注明限額并在金額小寫欄應當填寫貨幣符號的位置填寫貨幣符號，必須在專門的登記簿上登記并由批準人、領(lǐng)用人在登記薄上簽字。支票使用后，應在支票存根上補填收款人和確切的金額，并在登記簿上作注銷登記。轉(zhuǎn)存款的支票各項內(nèi)容必須填寫齊全。

　　嚴禁將空白支票交于他人作信用抵押。

　　填寫支票必須用碳素墨水，或用支票打印機打印。

　　通過銀行對外付款時，其收款人全稱、開戶銀行和賬號必須以合同或有法律效力的書面文件（如發(fā)票）為依據(jù)。需變更合同中的收款人全稱、開戶銀行和賬號時，必須由對方出具書面文件，并加蓋原合同所蓋的公章，由原合同簽字人簽字。使用支票、銀行匯票、銀行本票付款時，還應確認收取票據(jù)人員的身份并由本人簽收。

　　出納人員應及時向銀行索取銀行對賬單，并及時對賬，至少每月一次。每月終了，出納人員應根據(jù)對賬結(jié)果編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表草稿，連同對賬單、銀行存款日記賬一并交會計人員審核。會計人員應當對所有收支業(yè)務逐筆進行核對，不得只核對余額。當余額相符而收支業(yè)務不符時，要及時查明原因。要特別注意上月的未達賬項本月是否都已入賬，如發(fā)現(xiàn)有較長時間的未達賬項要查明原因。會計人員審核無誤后，編制正式的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由出納人員、會計人員和財務部門負責人簽字，與銀行存款對賬單一并保存，列入會計檔案管理。

　　定期存款也應取得對賬單進行核對，至少每季度二次。銀行不出具對賬單時，應自行編制對賬單由銀行簽認。

　　現(xiàn)金收入一般應在當天送存銀行，當日送存確有困難的，應按開戶銀行規(guī)定的時間送存，并要有相應的確保安全的措施。

　　使用現(xiàn)金必須嚴格遵守中國人民銀行的規(guī)定，不得超出中國人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍。

　　外出采購或進行經(jīng)營活動需要大額款項時，應通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得攜帶大額現(xiàn)金。

　　不準用白條抵充庫存現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代為個人或外單位存入或支取現(xiàn)金，不準將公款以私人名義存入銀行。

　　要嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度。庫存現(xiàn)金限額根據(jù)本單位的日常業(yè)務開支量和庫存現(xiàn)金保管條件。庫存現(xiàn)金限額一般為單位三至五天的日常零星開支量。

　　存放現(xiàn)金應當配備保險柜，存放保險柜的房間應當安裝防盜門、窗，并要有一定的安全措施。存、取現(xiàn)金款額較大或離銀行較遠時，必須有機動車輛接送，并派人陪同保護；應盡可能配備取送款專用車。取送款專用車嚴禁搭載無關(guān)人員。存取現(xiàn)金途中不得辦理其他事項或逗留。

　　出納人員必須按規(guī)定登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。所有現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務必須于當日逐筆登記入賬，并在記完當日最后一筆時結(jié)出余額。不允許將收支相抵而不記賬或以收支相抵后的金額記賬。

　　庫存現(xiàn)金和銀行存款必須做到日清月結(jié)。每日下班前，出納人員必須對庫存現(xiàn)金進行盤點，并與現(xiàn)金日記賬余額核對相符。每月月末最后一筆現(xiàn)金收支業(yè)務辦理完畢盾，會計人員要與出納人員一道對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制盤點表。發(fā)現(xiàn)賬款不待時，應及時查明原因。

　　每日終了，會計人員與出納人員必須將分類賬上的現(xiàn)金和銀行存款余額與日記賬（出納賬）的余額相核對，發(fā)現(xiàn)差錯要及時糾正，核對不符時不能結(jié)賬。

　　財務部門負責人和稽核人員要經(jīng)常不定期地對庫存現(xiàn)金和銀行存款進好抽查。每月不得少于2次，抽查情況要有記錄。

　　會計人員和財務部門負責人要經(jīng)常檢查銀行存款利息和其他各項收入是否及時入賬，發(fā)現(xiàn)問題應及時查明原因。

　　更換出納人員時，必須辦理移交手續(xù)�，F(xiàn)金和銀行存款日記賬既要與分類賬核對一致，也要與庫存現(xiàn)金和銀行對賬單核對一致（銀行未出對販單時要派專人去銀行核對），并由原出納人員在日記賬余額處蓋章。支票等有固定編號的銀行結(jié)算憑證要清點張數(shù)和核對號碼�，F(xiàn)金、銀行存款、銀行匯票、銀行本票、印鑒、各種有價證券、支票等有固定編號的銀行結(jié)算憑證以及其他有關(guān)資料、物品的移交情況應編入移交清冊。移交清冊一式四份，由移交、接交雙方及監(jiān)交會計人員、監(jiān)交的財務部門負責人分別簽字并各執(zhí)一份。出納人員臨時外出，其工作由其他指定會計人員代理的，也應就所移交的事項（如現(xiàn)金、印鑒、賬簿等）辦理交接手續(xù)。

　　外埠存款按銀行存款的辦法進行管理，有關(guān)業(yè)務完成后要及時清理撤戶。

　　銀行匯票存款、銀行本票存款必須經(jīng)常進行清理核對，至少每月要由會計人員清理核對一次，特別要注意檢查多余款和因超過付款期等原因而退回的款項是否及時入販。對于在途貨幣資金，財務部門負責人和會計人員應當及時檢查其在途時間是否正常。

　　出納人員、會計人員和財務部門負責人如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行存款或其他貨幣資金浮多、短少，或有被盜、被挪用、被貪污嫌疑時，應及時查明原因，及時向上級報告。需向公安部門報案時，應及時報案。

　　發(fā)生貨幣資金被盜、被挪用、貪污，要追究有關(guān)責任人的經(jīng)濟責任和行政責任。有犯罪嫌疑的，應向有關(guān)司法機關(guān)報告。

公司資金的管理制度13

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范公司募集資金的管理和使用，最大限度地保障投資者的利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定和要求，結(jié)合公司的實際情況，特制訂本制度。

　　第二條本制度所稱募集資金是指公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、權(quán)證等）以及非公開發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。

　　第三條公司應當審慎使用募集資金，保證募集資金的使用與招股說明書或募集說明書的承諾相一致，不得隨意改變募集資金的投向。

　　公司應當真實、準確、完整地披露募集資金的實際使用情況，并在審計的同時聘請會計師事務所對募集資金存放與使用情況進行鑒證。

　　第四條公司董事會應當負責建立健全公司募集資金管理和使用制度，并確保該制度的有效實施。

　　第五條募集資金投資項目通過公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)實施的，公司應當確保該子公司或受控制的其他企業(yè)遵守本制度。

　　第二章募集資金專戶存儲

　　第六條公司應當審慎選擇商業(yè)銀行并開設募集資金專項賬戶（以下簡稱“專戶”），募集資金應當存放于董事會決定的專戶集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其它用途。募集資金專戶數(shù)量不得超過募集資金投資項目的個數(shù)。

　　公司存在兩次以上融資的，應當獨立設置募集資金專戶。同一投資項目所需資金應當在同一專戶存儲。

　　第七條公司應當在募集資金到位后一個月內(nèi)與保薦機構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應當包括以下內(nèi)容：

　　（一）公司應當將募集資金集中存放于專戶中；

　�。ǘ┠技Y金專戶賬號、該專戶涉及的募集資金項目、存放金額；

　�。ㄈ┕疽淮位蚴䝼€月內(nèi)累計從專戶中支取的金額超過5000萬元人民幣或該專戶總額的20%的，公司及商業(yè)銀行應當及時通知保薦機構(gòu)；

　　（四）商業(yè)銀行每月向公司出具銀行對賬單，并抄送保薦機構(gòu)；

　�。ㄎ澹┍Ｋ]機構(gòu)可以隨時到商業(yè)銀行查詢專戶資料；

　�。┍Ｋ]機構(gòu)每季度對公司現(xiàn)場調(diào)查時應當同時檢查募集資金專戶存儲情況；

　�。ㄆ撸┍Ｋ]機構(gòu)的督導職責、商業(yè)銀行的告知及配合職責、保薦機構(gòu)和商業(yè)銀行對公司募集資金使用的監(jiān)管方式；

　�。ò耍┕尽⑸虡I(yè)銀行、保薦機構(gòu)的權(quán)利、義務和違約責任；

　�。ň牛┥虡I(yè)銀行三次未及時向保薦機構(gòu)出具對賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。

　　公司應當在全部協(xié)議簽訂后及時報深圳證券交易所（以下簡稱“深交所”）備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。

　　上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，公司應當自協(xié)議終止之日起一個月內(nèi)與相關(guān)當事人簽訂新的協(xié)議，并及時報深交所備案后公告。

　　第三章募集資金使用

　　第八條公司應當按照招股說明書或募集說明書中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴重影響募集資金投資計劃正常進行的情形時，公司應當及時公告。

　　第九條募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。

　　公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資。

　　第十條公司應當確保募集資金使用的真實性和公允性，防止募集資金被控股股東、實際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項目獲取不正當利益。

　　第十一條公司設立有關(guān)項目管理部門，項目管理部門根據(jù)項目進展情況制定募集資金使用計劃書。

　　募集資金使用計劃書依照下列程序編制和審批：

　　(一)計劃書由項目管理部門根據(jù)募集資金投資項目的具體實施進度編制。

　�。ǘ┠技Y金使用計劃書編制完成后，報公司總工程師、總會計師簽字后報公司總經(jīng)理審批。

　　(三)募集資金使用時，必須嚴格依照公司財務管理制度履行資金使用審批手續(xù)。凡涉及每一筆募集資金的支出均須由有關(guān)部門按照總經(jīng)理批準的募集資金使用計劃書的規(guī)定提出資金使用計劃，在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，經(jīng)主管經(jīng)理簽字后報財務部，由財務部審核后，逐級由項目負責人、總會計師及總經(jīng)理簽字后予以付款；凡超過董事會授權(quán)范圍的，應報董事會會議審批。

　　第十二條募集資金投資項目應按公司董事會會議承諾的計劃進度實施，用款部門要細化具體工作進度，保證各項工作能按計劃進度完成，并定期向董事會和財務部提供具體工作進度計劃。

　　第十三條公司應當在每個會計結(jié)束后全面核查募集資金投資項目的進展情況。募集資金投資項目實際使用募集資金與最近一次披露的募集資金投資計劃當年預計使用金額差異超過30%的，公司應當調(diào)整募集資金投資計劃，并在定期報告中披露最近一次募集資金投資計劃、目前實際投資進度、調(diào)整后預計分投資計劃以及投資計劃變化的原因等。

　　第十四條募集資金投資項目出現(xiàn)以下情形的，公司應當對該項目的可行性、預計收益等進行重新評估或估算，決定是否繼續(xù)實施該項目，并在最近一期定期報告中披露項目的進展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計劃（如有）：

　�。ㄒ唬┠技Y金投資項目市場環(huán)境發(fā)生重大變化；

　�。ǘ┠技Y金投資項目擱置時間超過一年；

　�。ㄈ┏^最近一次募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達到相關(guān)計劃金額50%；

　　（四）募集資金投資項目出現(xiàn)其他異常情形的。

　　第十五條公司決定終止原募集資金投資項目的，應當盡快、科學地選擇新的投資項目。

　　第十六條公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目的，可以在募集資金到賬后6個月內(nèi)，以募集資金置換自籌資金。置換事項應當經(jīng)董事會審議通過，會計師事務所出具鑒證報告，且由獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見并披露。

　　公司已在發(fā)行申請文件披露擬以募集資金置換預先投入的自籌資金且預先投入金額確定的，應當在置換實施前對外公告。

　　第十七條暫時閑置的募集資金可進行現(xiàn)金管理，其投資的產(chǎn)品須符合以下條件：

　�。ㄒ唬┌踩愿撸瑵M足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；

　�。ǘ┝鲃有院�，不得影響募集資金投資計劃正常進行。

　　投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶（如適用）不得存放非募集資金或用作其他用途，開立或注銷產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶的，公司應當及時報深交所備案并公告。

　　使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的，應當經(jīng)公司董事會審議通過，獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見。公司應當在董事會會議后2個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況，包括募集時間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；

　�。ǘ┠技Y金使用情況；

　�。ㄈ╅e置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限，是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項目正常進行的措施；

　�。ㄋ模┩顿Y產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性；

　　（五）獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)出具的意見。

　　第十八條公司可以用暫時閑置的募集資金用于補充流動資金。暫時補充流動資金，僅限于與主營業(yè)務相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得通過直接或間接安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易，并應當符合以下條件：

　　（一）不得變相改變募集資金用途；

　�。ǘ┎坏糜绊懩技Y金投資計劃的正常進行；

　�。ㄈ﹩未窝a充流動資金時間不得超過12個月；

　�。ㄋ模﹩未窝a充流動資金金額不得超過募集資金金額的50%；

　　（五）已歸還前次用于暫時補充流動資金的募集資金（如適用）；

　�。┎皇褂瞄e置募集資金進行證券投資；

　�。ㄆ撸┍Ｋ]機構(gòu)、獨立董事、監(jiān)事會須單獨出具明確同意的意見。第十九條公司用閑置募集資金補充流動資金的，應當經(jīng)公司董事會審議通過，超過本次募集資金金額10%以上的閑置募集資金補充流動資金時，須經(jīng)股東大會審議通過，并提供網(wǎng)絡投票表決方式。公司用閑置募集資金補充流動資金的，經(jīng)公司董事會審議通過后在二個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況，包括募集資金的時間、金額及投資計劃等；

　�。ǘ┠技Y金使用情況；

　�。ㄈ╅e置募集資金補充流動資金的金額及期限；

　�。ㄋ模╅e置募集資金補充流動資金預計節(jié)約財務費用的金額、導致流動資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項目正常進行的`措施；

　�。ㄎ澹┆毩⒍隆⒈O(jiān)事會、保薦機構(gòu)出具的意見；

　　（六）深交所要求的其他內(nèi)容。

　　補充流動資金到期日之前，公司應將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后二個交易日內(nèi)公告。

　　第四章募集資金用途變更

　　第二十條公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：

　�。ㄒ唬┤∠技Y金項目，實施新項目；

　　（二）變更募集資金投資項目實施主體；

　�。ㄈ┳兏技Y金投資項目實施方式；

　�。ㄋ模┥罱凰J定為募集資金用途變更的其他情形。

　　第二十一條公司應當在董事會和股東大會審議通過變更募集資金用途議案后，方可變更募集資金用途。

　　第二十二條公司董事會應當審慎地進行擬變更后的新募集資金投資項目的可行性分析，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風險，提高募集資金使用效益。

　　變更后的募集資金用途原則上應當投資于主營業(yè)務。

　　第二十三條公司擬變更募集資金用途的，應當在提交董事會審議后兩個交易日內(nèi)報告深交所并公告以下內(nèi)容：

　　（一）原項目基本情況及變更的具體原因；

　�。ǘ┬马椖康幕厩闆r、可行性分析、經(jīng)濟效益分析和風險提示；

　　（三）新項目的投資計劃；

　　（四）新項目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用）；

　�。ㄎ澹┆毩⒍�、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)對變更募集資金用途的意見；

　�。┳兏技Y金用途尚需提交股東大會審議的說明；

　　（七）深交所要求的其他內(nèi)容。

　　第二十四條公司擬將募集資金投資項目變更為合資經(jīng)營的方式實施的，應當在充分了解合資方基本情況的基礎上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應當控股，確保對募集資金投資項目的有效控制。

　　第二十五條公司變更募集資金用途用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應當確保在收購完成后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。

　　第二十六條公司擬對外轉(zhuǎn)讓或置換最近三年內(nèi)募集資金投資項目的（募集資金投資項目對外轉(zhuǎn)讓或置換作為重大資產(chǎn)重組方案組成部分的情況除外），應當在董事會審議通過后兩個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容并提交股東大會審議：

　　（一）對外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項目的具體原因；

　　（二）已使用募集資金投資該項目的金額；

　�。ㄈ┰擁椖客旯こ潭群蛯崿F(xiàn)效益；

　�。ㄋ模⿹Q入項目的基本情況、可行性分析和風險提示（如適用）；

　　（五）轉(zhuǎn)讓或置換的定價依據(jù)及相關(guān)收益；

　　（六）獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)對轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項目的意見；

　　（七）深交所要求的其他內(nèi)容。

　　公司應當充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運行情況。

　　第二十七條公司改變募集資金投資項目實施地點的，應當經(jīng)董事會審議通過，并在兩個交易日內(nèi)公告，說明改變情況、原因、對募集資金投資項目實施造成的影響以及保薦機構(gòu)出具的意見。

　　第二十八條單個募集資金投資項目完成后，公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項目的，應當經(jīng)董事會審議通過、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬元人民幣或低于該項目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應當在報告中披露。

　　公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項目（包括補充流動資金）的，應當按照第二十一條、第二十三條履行相應程序及披露義務。

　　第二十九條全部募集資金投資項目完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）占募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應當符合下列條件：

　�。ㄒ唬┆毩⒍�、監(jiān)事會發(fā)表意見；

　�。ǘ┍Ｋ]機構(gòu)發(fā)表明確同意的意見；

　�。ㄈ┒聲�、股東大會審議通過。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金金額10%的，應當經(jīng)董事會審議通過、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于300 萬元人民幣或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應當在報告中披露。第三十條公司實際募集資金凈額超過計劃募集資金金額的部分（以下簡稱“超募資金”）可用于永久補充流動資金和歸還銀行借款，每12個月內(nèi)累計金額不得超過超募資金總額的30%。

　　超募資金用于永久補充流動資金和歸還銀行借款的，應當經(jīng)公司股東大會審議批準，并提供網(wǎng)絡投票表決方式，獨立董事、保薦機構(gòu)應當發(fā)表明確同意意見并披露。公司應當承諾在補充流動資金后的12個月內(nèi)不進行高風險投資以及為他人提供財務資助并披露。

　　第五章募集資金管理與監(jiān)督

　　第三十一條公司財務部門應當對募集資金的使用情況設立臺賬，詳細記錄募集資金的支出情況和募集資金項目的投入情況。

　　公司內(nèi)部審計部門應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次,并及時向?qū)徲嬑瘑T會報告檢查結(jié)果。

　　審計委員會認為公司募集資金管理存在違規(guī)情形、重大風險或內(nèi)部審計部門沒有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報告的，應當及時向董事會報告。董事會在收到報告后兩個交易日內(nèi)向深交所報告并公告。

　　第三十二條公司應當真實、準確、完整地披露募集資金的實際使用情況。董事會應當每半全面核查募集資金投資項目的進展情況，出具《公司募集資金存放與實際使用情況的專項報告》并披露。

　　募集資金投資項目實際投資進度與投資計劃存在差異的，公司應當解釋具體原因。當期存在使用閑置募集資金投資產(chǎn)品情況的，公司應當披露本報告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱、期限等信息。

　　審計時，公司應聘請會計師事務所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。

　　會計師事務所應當對董事會的專項報告是否已經(jīng)按照《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》及相關(guān)格式指引編制以及是否如實反映了募集資金實際存放、使用情況進行合理保證，提出鑒證結(jié)論。

　　鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無法提出結(jié)論”的,公司董事會應當就鑒證報告中會計師事務所提出該結(jié)論的理由進行分析、提出整改措施并在報告中披露。保薦機構(gòu)應當在鑒證報告披露后的十個交易日內(nèi)對募集資金的存放與使用情況進行現(xiàn)場核查并出具專項核查報告，核查報告應當認真分析會計師事務所提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見。公司應當在收到核查報告后兩個交易日內(nèi)向深交所報告并公告。

　　第三十三條公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)的，應當確保在新增股份上市前辦理完畢上述募集資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，公司聘請的律師事務所應當就資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專項法律意見書。

　　第三十四條公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)或募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關(guān)當事人應當嚴格遵守和履行涉及收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾，包括實現(xiàn)該項資產(chǎn)的盈利預測以及資產(chǎn)購入后公司的盈利預測等。

　　第三十五條獨立董事應當關(guān)注募集資金實際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨立董事同意，獨立董事可以聘請會計師事務所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。公司應當積極配合，并承擔必要的費用。

　　第三十六條保薦機構(gòu)應當至少每季度對公司募集資金的存放與使用情況進行一次現(xiàn)場核查。每個會計結(jié)束后，保薦機構(gòu)應當對公司募集資金存放與使用情況出具專項核查報告并披露。

　　第三十七條公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員應當勤勉盡責，督促公司規(guī)范使用募集資金，自覺維護公司募集資金安全，不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。

　　第六章附則

　　第三十八條對違反本制度規(guī)定，造成公司募集資金使用違規(guī)的相關(guān)責任人，公司將給予相關(guān)責任人批評、警告，直至解除其職務的處分。致使公司遭受損失的，相關(guān)責任人應承擔包括但不限于民事賠償在內(nèi)的法律責任。

　　第三十九條本制度未盡事宜，按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；本制度如與新頒布的法律、法規(guī)、規(guī)范性文件或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。第四十條本制度由公司董事會負責解釋。

　　第四十一條本制度自公司股東大會審議通過之日起實施。

公司資金的管理制度14

　　1、目的

　　為了加強集團經(jīng)營管理,防范經(jīng)營風險,提高資金使用效率,特制定本辦法。

　　2、應用范圍

　　適用于集團職能部門及各子公司。

　　3、職責

　　3、1集團總部各管理部門及集團所屬各子公司負責本部門大宗采購和資金安排計劃,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。

　　3、2集團總部各管理部門及集團所屬各子公司大宗采購和資金安排計劃,由集團財務部門嚴格按照審批計劃審核報銷,對違反本規(guī)定的支出項目有權(quán)拒絕報銷。

　　4、具體規(guī)定

　　4、1財務印鑒保管制度

　　4、1、1集團財務部是集團及所屬子公司的會計核算中心,必須嚴格執(zhí)行財務印鑒二章分管并用制,即財務專用章由財務主管或總復核人負責保管,法人名章由出納人員負責保管。財務人員在印章使用前須認真復核資金支付審批是否符合集團規(guī)定的審批程序,審核無誤后方可蓋章。

　　4、1、2財務部必須建立財務印鑒使用登記簿,對除上述正常經(jīng)營資金支付業(yè)務范圍以外用章,使用前須由印章保管人員認真登記,并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字,方可加蓋財務印鑒。對于以集團或子公司名義提供擔保或司法鑒定等專用章,必須取得總裁簽字。

　　4、2資金審批制度

　　4、2、1財務部庫存現(xiàn)金的儲備,必須嚴格按照《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的'范圍和支付的標準執(zhí)行。

　　4、2、2集團及所屬子公司經(jīng)營性費用支出的審批權(quán)限規(guī)定如下:

　　4、2、2、1屬于日常經(jīng)營性必須支付的固定費用,如水電費、郵電通訊費、租賃費等,由主管經(jīng)辦人員、子公司總經(jīng)理簽字,財務總監(jiān)批準即可到財務部辦理付款手續(xù)。

　　4、2、2、2對于日常經(jīng)營性開支的費用,額度在200元以下的,由經(jīng)辦人員簽字,集團職能部門經(jīng)理或子公司總經(jīng)理簽字,財務部經(jīng)理簽字,即可到財務部辦理付款(不包括招待費、出租車費)。額度超過200元以上的須經(jīng)主管副總裁和財務總監(jiān)簽字。額度超過20xx元以上的必須總裁簽字。

　　4、2、2、3招待費用必須經(jīng)集團職能部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁的批準方可到財務部辦理付款。

　　4、2、2、4對于20000元以上的支出,資金使用部門必須編制出支出預算,包括工程預算,經(jīng)總裁辦公會批準,由財務部在預算范圍內(nèi)控制執(zhí)行。

　　4、3屬于日常資本性支出的審批權(quán)限

　　4、3、1固定資產(chǎn)的購置:集團各職能部門及所屬子公司年初必須編制購置計劃,經(jīng)總裁辦公會批準,由財務部按計劃控制使用。購置金額在10000元以下的,須由子公司經(jīng)理、主管副總裁簽字,超過10000元以上的須由總裁簽字,方可到財務部辦理付款手續(xù)。報銷時,財務部要根據(jù)部門固定資產(chǎn)驗收單,建立相應的固定資產(chǎn)管理卡片,并負責定期盤點。

　　4、3、2對外投資:無論投資額度大小,必須經(jīng)董事會批準,主管部門提出可行性分析報告,經(jīng)專家論討確定投資額,簽定投資協(xié)議,取得合同及法律文書,經(jīng)主管副總裁、總裁、董事長簽字后方可到財力部辦理付款手續(xù)。

　　4、4集團所屬公司不得擅自對外拆出資金,不得擅自向外拆入資金,不得擅自對外提供擔保抵押等一切與本公司無關(guān)的經(jīng)濟事務。

　　4、5集團內(nèi)部資金調(diào)拔,無論額度大小,必須經(jīng)總裁簽字,財務部方可辦理。

公司資金的管理制度15

　　第一條公司現(xiàn)金的使用范圍應符合國家《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定，嚴格控制現(xiàn)金結(jié)算，超出結(jié)算起點的付款應通過銀行結(jié)算；特殊情況下需要現(xiàn)金結(jié)算的，必須取得對方的收款收據(jù)。公司不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金。

　　公司應在下列范圍內(nèi)支付現(xiàn)金：

　�。ㄒ唬┲Ц督o職工的工資、津貼、獎金及勞保福利等開支；

　�。ǘ﹤€人勞務報酬；

　　（三）報銷（或借支）的差旅費、業(yè)務費、修理費等；

　�。ㄋ模┙Y(jié)算起點以下的零星支出；

　�。ㄎ澹┕径麻L、總裁批準的其他特別支出。

　　第二條各單位應核定庫存現(xiàn)金限額，庫存現(xiàn)金的限額以企業(yè)、單位3-5天的日常用量為準，凡超過庫存現(xiàn)金限額的部分必須及時送存銀行。企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應派車輛接送，切實做好安全保衛(wèi)措施。

　　第三條收入的現(xiàn)金應及時送存銀行，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

　　第四條現(xiàn)金的管理必須嚴格執(zhí)行錢、賬分管的原則。出納與會計人員必須分清責任，實行相互制約，加強現(xiàn)金管理。

　　第五條一切現(xiàn)金收入都應開具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應加蓋"現(xiàn)金收訖"字樣。

　　第六條財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由財務經(jīng)理審核、財務總監(jiān)及總裁批準后提取。

　　第七條一切現(xiàn)金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽名，經(jīng)主管和有關(guān)人員審核后，出納人員才能據(jù)以付款，在付款后，應加蓋"現(xiàn)金付訖"字樣，妥善保管。出納人員不得受理未按規(guī)定審批的付款業(yè)務，不得受理不完整、不真實、不合法的原始憑證。

　　第八條出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，并結(jié)出庫存余額。賬目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。如出現(xiàn)長短款，應向財務負責人匯報，查明原因后及時處理。

　　第九條不得用白條抵沖現(xiàn)金，不準因私借支現(xiàn)金，不準保存帳外現(xiàn)金，不得公款私存。

　　第十條公司應安排出納以外的其他人每月對出納庫存現(xiàn)金至少檢查核對一次，驗證帳實是否相符，情況異常時應進行突發(fā)性檢查。

　　第十一條銀行賬戶必須按照國家規(guī)定開立和使用。銀行賬戶是公司為辦理結(jié)算業(yè)務、資金信貸和現(xiàn)金收付而在相應金融機構(gòu)開設的基本帳戶、一般結(jié)算帳戶和專用帳戶�；編簦菏枪緸檗k理基本的、主要的資金結(jié)算、現(xiàn)金存取等業(yè)務而開立的主要帳戶；一般結(jié)算帳戶：是公司為方便資金結(jié)算業(yè)務而在就近的金融機構(gòu)開立的基本帳戶以外的輔助帳戶；專用帳戶：是公司為辦理某些特殊業(yè)務或?qū)ｉT業(yè)務，按國家規(guī)定必須開立的某些有特殊用途的補充帳戶。

　　第十二條銀行賬戶開立的管理程序：由財務部門根據(jù)實際情況提出申請，經(jīng)財務部經(jīng)理審核、報財務總監(jiān)、總裁審批后，交由出納人員具體辦理。

　　第十三條公司的銀行賬戶僅供本公司收支結(jié)算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。

　　第十四條因銷售產(chǎn)品、提供勞務而獲取的'資金收入原則上只能通過基本賬戶辦理；一般結(jié)算賬戶原則上只辦理資金支付業(yè)務，其資金來源可以根據(jù)需要由基本賬戶劃轉(zhuǎn)。專用賬戶是根據(jù)需要為某種特殊業(yè)務而開立的。除辦理規(guī)定的專項業(yè)務外，不得辦理經(jīng)營性的資金結(jié)算業(yè)務，專用賬戶應做到因特殊業(yè)務的開展而開立，因其結(jié)束而撤銷，且業(yè)務結(jié)束后一個月內(nèi)必須清理完畢；

　　第十五條嚴格禁止用個人名義開立銀行賬戶。

　　第十六條各子公司負責人和財務負責人必須加強對銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況，在提報資金日報時，每周向本公司報送一次賬戶余額及使用情況。一旦發(fā)現(xiàn)問題，應立即向本公司財務部匯報并妥善處理。

　　第十七條本公司財務部可不定期對各子公司的銀行賬戶管理情況進行檢查或抽查，并將結(jié)果通報全公司。

　　第十八條各企業(yè)財務部門應定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對不再使用的帳戶應及時辦理銷戶手續(xù)。

　　第十九條銀行票據(jù)由出納員專門負責，妥善保管，嚴防丟失、被盜。

　　第二十條出納員對收到的支票或銀行匯票等票據(jù)應嚴格審查，以免收進假票或無效票。

　　第二十一條公司除現(xiàn)金開支范圍外的所有業(yè)務類、非業(yè)務類對外付款支出，應采用支票、匯票等銀行結(jié)算方式。

　　第二十二條公司的業(yè)務或日常費用付款，需預先領(lǐng)用支票的，須填寫支票領(lǐng)用單，由相關(guān)領(lǐng)導審批后，交由出納辦理，支票申請單中至少要列明用途、金額和收款單位，如無法明確金額的，經(jīng)財務負責人審核，填寫限額；暫無法明確收款單位的，交經(jīng)辦人在使用支票時填寫。支票應分別加蓋財務章及法人名章。經(jīng)辦人領(lǐng)用支票后，須在支票登記簿上簽字確認。

　　第二十三條空白支票由出納統(tǒng)一保管，空白支票的保管視同現(xiàn)金。因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，并登記保管，于年末列銷毀清單，報財務負責人批準后予以銷毀，銷毀清單應存檔備查。

　　第二十四條如結(jié)算方式為匯票結(jié)算時，經(jīng)辦人將付款申請經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導簽字后，交由出納辦理，填寫銀行匯票申請書，填明收款人名稱、支付金額、申請人和申請日期等事項，并簽章。出納將匯票交經(jīng)辦人后，經(jīng)辦人在匯票登記簿上簽字確認。經(jīng)辦人員采用匯票付款后，應及時將發(fā)票傳遞至財務部進行報銷。

　　第二十五條出納員應逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結(jié)出余額。出納應每月根據(jù)銀行對帳單仔細核對和清理銀行日記帳，查明未達帳項及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明�！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明應每年裝訂成冊歸檔。

　　第二十六條公司建立備用金審批制度。備用金主要用于各部門的經(jīng)常性的、小金額的日常費用開支及其他零星開支。財務部門可根據(jù)業(yè)務情況，確定借支備用金的合理限額，嚴格控制職員借取大額備用金。

　　第二十七條借支備用金需由經(jīng)手人填寫"借款單"，注明備用金金額、預計還款時間等，各部門的負責人審簽后，由財務總監(jiān)和總裁審批。

　　第二十八條各部門備用金支出后，將有關(guān)票據(jù)按照報銷程序交財務部報銷，補足備用金。

　　第二十九條至備用金使用期滿，各部門應將備用金足額交回財務部，并由財務部重新核定備用金限額。

　　第三十條職工出差及其他零星支出，可申請借款。

　　第三十一條借款申請的程序為：

　　1、經(jīng)辦人填寫《借款申請單》，注明借款人、借款部門、借款用途、借款金額、預計還款日期。

　　2、《借款申請單》須經(jīng)部門負責人、財務部門負責人審核后，交總裁審批。

　　3、出納根據(jù)審批后的《借款申請單》進行付款。

　　第三十二條借支的款項應在業(yè)務完成后一周內(nèi)報銷或清還，對未按規(guī)定及時清還者，財務部門應通知人力資源部從借款人當期或下月工資中予以扣還；并不得批準其再次借款。超過三個月仍未清還且欠款超過1，000元者，提交所在部門和有關(guān)部門處理，并視同占用本單位資金，按銀行一年期貸款利率計收利息。

　　第三十三條職員調(diào)離時，原所在部門應督促還清各種借款，欠款未清者，人事等有關(guān)部門不得辦理調(diào)離手續(xù)。

　　第三十四條財務部門應逐月清理，并將借款結(jié)欠情況通報各有關(guān)部門和本人。