國(guó)有施工企業(yè)重組戰(zhàn)略研究論文

2021-04-12 論文

　　摘要：本文通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)建筑業(yè)及國(guó)有施工企業(yè)現(xiàn)狀的分析，發(fā)現(xiàn)國(guó)有施工企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中存在生產(chǎn)率低下、經(jīng)營(yíng)不善、業(yè)務(wù)單一等問(wèn)題，通過(guò)正確的重組施工企業(yè)不但可以脫離困境而且還可以增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力并實(shí)現(xiàn)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手，本文論述了國(guó)有施工企業(yè)重組的優(yōu)勢(shì)和過(guò)程中應(yīng)遵守的原則，企業(yè)重組的模式以及企業(yè)重組的具體方式。

　　關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)重組戰(zhàn)略

　　作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱，伴隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)、西部大開(kāi)發(fā)、城市化進(jìn)程的加快、以及我國(guó)加入世貿(mào)組織帶來(lái)的商機(jī)，國(guó)內(nèi)建筑行業(yè)得到飛速發(fā)展，市場(chǎng)前景被普遍看好。09年中國(guó)建筑業(yè)實(shí)現(xiàn)總產(chǎn)值7.59萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)24.1%;建筑企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額2663億元,同比增長(zhǎng)51.7%;實(shí)現(xiàn)施工結(jié)算收入6.99萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)24.6%;新簽合同額8.49萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)33.9%，建筑行業(yè)的繁榮給國(guó)內(nèi)施工企業(yè)帶來(lái)了有利的發(fā)展條件。

　　一、國(guó)有施工企業(yè)的現(xiàn)狀及面臨的問(wèn)題

　　我國(guó)大型國(guó)有施工企業(yè)大多成立于20世紀(jì)50至60年代，經(jīng)過(guò)數(shù)十年的發(fā)展，目前基本完成了公司制的改造，大多建立了母子公司體系，呈現(xiàn)出集團(tuán)化的組織特征。大型國(guó)有施工企業(yè)業(yè)務(wù)多以工程施工為主，同時(shí)又兼顧多個(gè)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)，大型國(guó)有施工企業(yè)的營(yíng)業(yè)額在不斷刷新中。

　　根據(jù)2010年12月公布的“中國(guó)承包商和工程設(shè)計(jì)企業(yè)雙60強(qiáng)”顯示，中國(guó)鐵建股份有限公司、中國(guó)中鐵股份有限公司和中國(guó)建筑股份有限公司位列2005年“中國(guó)承包商60強(qiáng)”的前三名，其中中國(guó)鐵建股份有限公司的總承包營(yíng)業(yè)收入達(dá)到了3555億元人民幣。

　　國(guó)有施工企業(yè)已經(jīng)逐步適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，在擴(kuò)大內(nèi)需及推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。但是伴隨著建設(shè)隊(duì)伍的膨脹和外國(guó)公司的進(jìn)入，中國(guó)建筑市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，而中國(guó)建筑業(yè)，特別是國(guó)有大型施工企業(yè)，由于它自身存在的內(nèi)在原因，缺乏應(yīng)有的競(jìng)爭(zhēng)力與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下應(yīng)有的活力，并且存在經(jīng)營(yíng)效益低下的情況。在原有體制形成和下長(zhǎng)期積累的弊端在企業(yè)走向市場(chǎng)時(shí)全都暴露出來(lái)，目前施工企業(yè)主要面臨以下三個(gè)急待解決的問(wèn)題：首先，國(guó)有施工企業(yè)的生產(chǎn)率低下。雖然國(guó)有施工企業(yè)在營(yíng)業(yè)額及企業(yè)規(guī)模方面并不遜色于西方國(guó)家，但是我國(guó)國(guó)有施工企業(yè)普遍存在生產(chǎn)率低下的問(wèn)題。據(jù)估算，2008年的從業(yè)人員已超過(guò)5000萬(wàn)人，相當(dāng)于美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、日本、韓國(guó)等國(guó)家建筑業(yè)從業(yè)人員的4.5倍，但我國(guó)建筑業(yè)的年產(chǎn)值卻只有美國(guó)建筑業(yè)的五分之一。

　　其次，經(jīng)營(yíng)效益低下。在傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，我國(guó)建筑業(yè)一直是微利行業(yè)，在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)甚至不允許它提取2.5%的法定利潤(rùn)。這種情況極大的影響了中國(guó)建筑業(yè)的發(fā)展，加大了與國(guó)外建筑業(yè)企業(yè)的差距。上世紀(jì)80年代我國(guó)進(jìn)入社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，中國(guó)建筑行業(yè)進(jìn)行了多項(xiàng)改革措施，但是效果甚微，并沒(méi)有增加產(chǎn)業(yè)的收益，整個(gè)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益仍在不斷下降。

　　再次，國(guó)有施工企業(yè)存在經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)單一與業(yè)務(wù)領(lǐng)域狹窄的問(wèn)題。如果只將業(yè)務(wù)集中于工業(yè)建筑、路橋等業(yè)務(wù)領(lǐng)域企業(yè)很難形成品牌效應(yīng)與規(guī)模經(jīng)濟(jì)。與此相比西方國(guó)家的建筑施工企業(yè)從20世紀(jì)80年代起，開(kāi)始由單一的經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)逐步向國(guó)際化、跨行業(yè)，集團(tuán)化發(fā)展。一些有實(shí)力的大型國(guó)際承包公司開(kāi)始將業(yè)務(wù)由建筑業(yè)拓展到了鋼鐵、汽車(chē)、金融等行業(yè)形成一個(gè)多元化的集團(tuán)公司。集團(tuán)化的優(yōu)點(diǎn)在于它能加強(qiáng)企業(yè)的融資能力和物資供應(yīng)能力；

　　跨行業(yè)發(fā)展加強(qiáng)了企業(yè)承受經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力；國(guó)際化發(fā)展使企業(yè)的業(yè)務(wù)由國(guó)內(nèi)延伸到了國(guó)外市場(chǎng)。國(guó)外的建筑施工企業(yè)通過(guò)拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域極大的增強(qiáng)了企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

　　面對(duì)以上問(wèn)題，中國(guó)的建筑施工企業(yè)需要根據(jù)自己的行業(yè)特點(diǎn)，進(jìn)行一場(chǎng)徹底的變革，在這場(chǎng)變革中企業(yè)重組無(wú)疑是最有效的一種方式。

　　二、國(guó)有施工企業(yè)重組的優(yōu)勢(shì)

　　中國(guó)施工企業(yè)的收入主要來(lái)自于傳統(tǒng)的建設(shè)安裝業(yè)，石化和交通工程也占據(jù)了一定的比例，但是高新技術(shù)工程合同明顯偏少，工程承包的區(qū)域也主要集中在非洲等欠發(fā)達(dá)地區(qū)。我國(guó)施工企業(yè)在國(guó)際建筑市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力也相對(duì)較弱，市場(chǎng)占有率較小。這就要求我國(guó)施工企業(yè)要積極進(jìn)行重組并購(gòu)，從而擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模和市場(chǎng)占有率。如果條件準(zhǔn)許還可以實(shí)施跨國(guó)并購(gòu)或者建立中外合資企業(yè)。

　　企業(yè)重組主要有以下幾點(diǎn)好處：

　　第一，通過(guò)企業(yè)重組可以有效地?cái)U(kuò)大企業(yè)的規(guī)模，提高企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力；

　　第二，企業(yè)重組是施工企業(yè)開(kāi)辟另一行業(yè)市場(chǎng)或區(qū)域市場(chǎng)的有效途徑，可以有效地幫助企業(yè)拓展業(yè)務(wù)范圍；

　　第三，企業(yè)可以通過(guò)資產(chǎn)重組，剝離低效資產(chǎn)，購(gòu)買(mǎi)高效資產(chǎn)，提高企業(yè)的效率和技術(shù)水平；

　　第四，企業(yè)可以進(jìn)行資產(chǎn)重組，由銀行將企業(yè)的債務(wù)轉(zhuǎn)化為股權(quán)入股，這樣做可以使施工企業(yè)的'工程收入轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)，為企業(yè)解決債務(wù)問(wèn)題。

　　為了促進(jìn)企業(yè)的改革重組，我國(guó)已經(jīng)初步建立了相關(guān)法律。主要由《證券法》、《公司法》、《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》、《收購(gòu)法》和《股票交易與發(fā)行管理暫行條例》等構(gòu)成。有了國(guó)家相關(guān)法律的支持企業(yè)重組將會(huì)在一個(gè)更加規(guī)范和安全的環(huán)境中進(jìn)行。

　　三、建筑業(yè)施工企業(yè)重組的戰(zhàn)略理論分析當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境促使施工企業(yè)走向重組的道路。自從2001年我過(guò)加入WTO后，加速我國(guó)建筑市場(chǎng)的國(guó)際化步伐。建筑市場(chǎng)的國(guó)際化表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：一方面我國(guó)建筑企業(yè)開(kāi)始走出國(guó)門(mén)面對(duì)更加廣闊的國(guó)外市場(chǎng)以及更多的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。另一方面，國(guó)外的大型承包公司開(kāi)始逐步進(jìn)駐我國(guó)建筑市場(chǎng)。根據(jù)相關(guān)規(guī)定加入WTO后三年內(nèi)允許外國(guó)企業(yè)在中國(guó)成立合資、合作企業(yè)同時(shí)也允許外資企業(yè)在中國(guó)成立獨(dú)資企業(yè)。外國(guó)施工企業(yè)具有許多我國(guó)企業(yè)不具備優(yōu)勢(shì)，主要體現(xiàn)在抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，技術(shù)優(yōu)勢(shì)明顯，資金雄厚等方面。與外企合作無(wú)疑可以給國(guó)有企業(yè)改革帶來(lái)很大幫助。

　　為了確保企業(yè)重組走向正確的道路，應(yīng)以企業(yè)是否得到發(fā)展，企業(yè)職工的利益是否得到保障，作為衡量企業(yè)重組是否成功的兩大標(biāo)準(zhǔn)，因此企業(yè)重組應(yīng)遵循以下三點(diǎn)原則：第一，企業(yè)發(fā)展原則。堅(jiān)持有進(jìn)有退，對(duì)于二三線房地產(chǎn)市場(chǎng)等有發(fā)展前景的業(yè)務(wù)，加大資金的投入，把有限的資金引入企業(yè)的優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)中，同時(shí)要注重企業(yè)的品牌發(fā)展。在重組過(guò)程中，要注意保持企業(yè)業(yè)務(wù)的延續(xù)性。在保持現(xiàn)有市場(chǎng)基礎(chǔ)上，不斷開(kāi)發(fā)新的市場(chǎng)空間。

　　第二，企業(yè)資產(chǎn)穩(wěn)定原則。在企業(yè)重組整合過(guò)程中，要嚴(yán)格遵照相關(guān)法律和政策要求，尤其要做到合法規(guī)范的處理企業(yè)資產(chǎn)，要避免國(guó)有資產(chǎn)的流失。

　　第三，職工的穩(wěn)定原則。在企業(yè)重組過(guò)程中，對(duì)于管理型人才和技術(shù)型人才，最大限度的做到專(zhuān)業(yè)對(duì)口使其能夠到各盡其能，發(fā)揮自己的特長(zhǎng)。對(duì)于普通的職工，要實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過(guò)度保持隊(duì)伍的穩(wěn)定性。

　　只有做到以上三點(diǎn)才能確保企業(yè)在重組過(guò)程中得到發(fā)展的同時(shí)，最大限度的保證企業(yè)職工的利益。

　　在企業(yè)重組時(shí)主要有橫向重組與縱向重組兩種模式可供選擇。其中橫向重組是指具有不同專(zhuān)業(yè)特色、業(yè)務(wù)涉及不同市場(chǎng)領(lǐng)域的施工企業(yè)的重組戰(zhàn)略。而縱向重組則是在工程建設(shè)前期或者運(yùn)營(yíng)階段謀求發(fā)展機(jī)會(huì)時(shí)采取的重組戰(zhàn)略。

　　橫向重組模式的優(yōu)點(diǎn)主要體現(xiàn)在：業(yè)務(wù)集中度高，企業(yè)的優(yōu)勢(shì)能得到充分的發(fā)揮，企業(yè)可以培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。不足之處是建筑施工企業(yè)大多規(guī)模較大，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)性極高，同時(shí)在施工企業(yè)之間的存在激烈競(jìng)爭(zhēng)的條件下橫向重組難度很大。而縱向重組模式的優(yōu)勢(shì)在于：企業(yè)對(duì)于自身的核心業(yè)務(wù)較為了解，業(yè)務(wù)相對(duì)比較集中，上中下游業(yè)務(wù)一體化的資源整合度和協(xié)同作用高，通過(guò)中游施工企業(yè)的內(nèi)部整合，可以為客戶(hù)提供完整的項(xiàng)目建設(shè)解決方案，有利于提高企業(yè)效益。

　　企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的特點(diǎn)選擇合適的重組模式與形式，來(lái)實(shí)現(xiàn)自身的改革與發(fā)展。建筑業(yè)施工企業(yè)重組形式主要有以下三種：第一，兼并。在施工企業(yè)收益不理想的情況下，企業(yè)可以通過(guò)兼并來(lái)充分發(fā)揮其潛在能量。中國(guó)人民銀行等部門(mén)曾下發(fā)文件，對(duì)于財(cái)政困難的企業(yè)在被兼并后，可以免除原有的銀行利息，由此引起的損失在壞賬準(zhǔn)備金中沖銷(xiāo)或者記入當(dāng)期成本中。根據(jù)有關(guān)部門(mén)的預(yù)算，按相關(guān)文件規(guī)定進(jìn)行兼并的企業(yè)，相當(dāng)于免除債權(quán)人30%的債務(wù)。由此可見(jiàn)，國(guó)家希望通過(guò)動(dòng)用國(guó)家銀行的凈資產(chǎn)增量，來(lái)幫助企業(yè)減少歷史包袱。

　　第二，中外合資。我國(guó)國(guó)內(nèi)建筑業(yè)具有良好的發(fā)展前景，加上我國(guó)應(yīng)制定相關(guān)的優(yōu)惠政策吸引外商的加盟，建立中外合資的施工企業(yè)有一下兩個(gè)優(yōu)點(diǎn)。一方面，入股過(guò)程中我方的資產(chǎn)能得到充分的估價(jià)，這樣做可以使存量資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)樵隽抠Y產(chǎn)，可以用這部分的投資收益去解決企業(yè)中原有的債務(wù)問(wèn)題。這樣做既可以減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)，同時(shí)通過(guò)對(duì)職工的分類(lèi)分流，又可以增加企業(yè)職工的積極性。另一方面，我方可以將企業(yè)里營(yíng)業(yè)能力較強(qiáng)的資產(chǎn)投入合資企業(yè)，而將有問(wèn)題的不良資產(chǎn)留在原有企業(yè)中。這樣做可以使原有的能為企業(yè)帶來(lái)效益的資產(chǎn)在新的環(huán)境中創(chuàng)造出更多的價(jià)值，提高了使用效率。

　　從下面這個(gè)例子中我們可以清楚的看出中外合資企業(yè)的優(yōu)勢(shì)。

　　克瓦納集團(tuán)是全球最大的工程和建筑公司之一，它的前身是挪威的一家石油服務(wù)公司，通過(guò)兼并曾是全球最大的國(guó)際承包商英國(guó)特法佳公司，克瓦納一躍成為全球最大的國(guó)際承包商，并將總部移到英國(guó)倫敦，成為一家英國(guó)和挪威的合資公司。

　　1996年5月，出于對(duì)中國(guó)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的需要，克瓦納公司出資12500萬(wàn)元與杭州發(fā)電設(shè)備廠共同成立了名為克瓦納（杭州）發(fā)電設(shè)備有限公司的中外合資企業(yè)，在公司組建后，克方對(duì)中方相關(guān)人員進(jìn)行不定期培訓(xùn)使其熟悉相關(guān)項(xiàng)目國(guó)際化的運(yùn)作方式。對(duì)中方的人才培養(yǎng)起到了很大促進(jìn)作用。在中方需要向外拓展業(yè)務(wù)時(shí)，克瓦納也可以幫助中方加快國(guó)際化的步伐。這種外國(guó)承包商與中國(guó)業(yè)主之間的合作關(guān)系，既可以很好的為業(yè)主充當(dāng)技術(shù)顧問(wèn)，同時(shí)又可以使得承包方更好的了解中國(guó)客戶(hù)的需求。對(duì)于克瓦納公司來(lái)說(shuō)他們擁有了完全符合自己要求的中方合作伙伴，中外雙方建立了一種長(zhǎng)期的相互依賴(lài)的合作伙伴關(guān)系。

　　第三，企業(yè)與銀行合作。銀行作為向企業(yè)提供資金的債權(quán)人其利益與企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況息息相關(guān)，企業(yè)如果經(jīng)營(yíng)不善而導(dǎo)致破產(chǎn)，銀行將蒙受巨大的損失。施工企業(yè)可以將自己在人才、技術(shù)等方面的優(yōu)勢(shì)與銀行的資產(chǎn)優(yōu)勢(shì)相結(jié)合。銀行將企業(yè)的債務(wù)轉(zhuǎn)化為股權(quán)入股。這樣做可以使施工企業(yè)的工程收入轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)，從而減輕國(guó)有企業(yè)的負(fù)擔(dān)，有利于實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)的脫困。其中債轉(zhuǎn)股是指國(guó)家組建金融資產(chǎn)管理公司，收購(gòu)銀行的不良資產(chǎn)把原來(lái)銀行與企業(yè)間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，轉(zhuǎn)變?yōu)榻鹑谫Y產(chǎn)管理公司與企業(yè)間的控股（或持股）與被控股關(guān)系。一旦建立這種關(guān)系之后銀行將會(huì)全力幫助企業(yè)解決債務(wù)問(wèn)題。

　　通過(guò)以下案例我們可以看出企業(yè)與銀行合作的可行性與優(yōu)勢(shì)。

　　1999年9月2日，中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司與北京建材集團(tuán)共同簽訂了北京水泥廠的債轉(zhuǎn)股協(xié)議書(shū)。北京水泥廠是日產(chǎn)2000噸的大型國(guó)有企業(yè)，但由于早先曾向中國(guó)建設(shè)銀行貸款5.1億元人民幣，到1998年末本息總額已達(dá)9.68億元。沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)，使得北京水泥廠的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)面臨著嚴(yán)重的財(cái)務(wù)困境。1999年3月，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)組建中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司，幫助北京水泥廠剝離、處置銀行不良資產(chǎn)，作為推動(dòng)國(guó)企改革的試點(diǎn)工作。信達(dá)公司將債轉(zhuǎn)股作為工作重點(diǎn)，通過(guò)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，幫助水泥廠盤(pán)活不良資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的扭虧為盈。北京水泥廠自1999年就開(kāi)始盈利。2000年起，年利潤(rùn)在兩千萬(wàn)元以上。資產(chǎn)負(fù)債率下降了百分之四十七點(diǎn)七。同時(shí)，企業(yè)通過(guò)剝離不良資產(chǎn)，成立了股份制有限責(zé)任公司，建立了新的企業(yè)制度，使得企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)走上正軌。

　　由此可見(jiàn)，通過(guò)實(shí)行與銀行合作的資產(chǎn)重組是企業(yè)解決債務(wù)問(wèn)題的有效途徑。

　　三、結(jié)束語(yǔ)

　　隨著經(jīng)濟(jì)改革的日益深化，十五屆四中全會(huì)確定了2010年國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展的主要目標(biāo)。國(guó)有施工企業(yè)由于長(zhǎng)期面臨低生產(chǎn)率，低收益以及狹窄的業(yè)務(wù)領(lǐng)域等問(wèn)題，要求企業(yè)必須走改革的道路。

　　企業(yè)重組是企業(yè)改革的一種有效途徑，通過(guò)重組企業(yè)可以甩掉長(zhǎng)期擠壓的債務(wù)問(wèn)題，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)也可以增強(qiáng)企業(yè)的品牌效應(yīng)。我們應(yīng)該結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)做好企業(yè)的重組工作，讓國(guó)有施工企業(yè)不斷發(fā)展壯大，成為建筑業(yè)乃至國(guó)民經(jīng)濟(jì)改革的中堅(jiān)力量。

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