公司月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告參考

2023-06-12 財(cái)務(wù)分析報(bào)告

　　XX有限公司 XX年2月財(cái)務(wù)分析報(bào)告

　　一. 損益情況分析

　　本月實(shí)現(xiàn)收入292萬(wàn)元，較滾動(dòng)預(yù)算減少58萬(wàn)元;累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入651萬(wàn)元，較上年同期累計(jì)增加137萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的14%。

　　本月實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)16萬(wàn)元，較滾動(dòng)預(yù)算減少12萬(wàn)元;累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)80萬(wàn)元，較上年同期累計(jì)增加37萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的11%。

　　1. 業(yè)務(wù)量分析

　　本月共完成貨物入庫(kù)量4951噸，月末庫(kù)存11140噸，本月平均庫(kù)存10710噸，低于滾動(dòng)預(yù)算249噸。主要是今年節(jié)日前貨物集中出庫(kù)較多，新的貨量還沒(méi)有到來(lái)的原因。

　　從各類(lèi)業(yè)務(wù)箱量來(lái)看，進(jìn)口冷藏重箱量同比增長(zhǎng)27%，完成年度計(jì)劃的14%; 空箱同比增加較大，增長(zhǎng)70%，主要受碼頭出口箱量增加的影響;查驗(yàn)量本期增幅低于箱量增幅，同比增長(zhǎng)18%;拆箱及入庫(kù)量同比減少66%，主要是去年同期香蕉拆提和水果入庫(kù)量較多。

　　總體上本期受春節(jié)長(zhǎng)假影響較大，各業(yè)務(wù)量指標(biāo)均為達(dá)到預(yù)算。

　　2. 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分析

　　2.1 月度分析

　　本月實(shí)現(xiàn)主營(yíng)收入292萬(wàn)元，較預(yù)算減少58萬(wàn)元。其中冷庫(kù)實(shí)現(xiàn)收入73萬(wàn) 元，較預(yù)算減少2萬(wàn)元;堆場(chǎng)實(shí)現(xiàn)收入199元，較預(yù)算減少55萬(wàn)元;修箱實(shí)現(xiàn)收入17萬(wàn)元;代理實(shí)現(xiàn)收入3萬(wàn)元。

　　堆場(chǎng)業(yè)務(wù)方面：冷藏重箱收入比滾動(dòng)預(yù)算減少49萬(wàn)元，主要是重箱量較預(yù)算減少，同時(shí)拆箱和入庫(kù)量相應(yīng)減少的影響，但同比仍然增長(zhǎng)46%。空箱收入比預(yù)算減少7萬(wàn)元，也是受箱量減少的影響，但收入同比增長(zhǎng)11%，出口形勢(shì)繼續(xù)向好;

　　倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)方面：春節(jié)前入庫(kù)量較少，但出庫(kù)量較多，導(dǎo)致庫(kù)存量下降，影響冷庫(kù)收入未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，并且累計(jì)同比減少4%。

　　3. 變動(dòng)成本分析

　　本月實(shí)際發(fā)生變動(dòng)成本114萬(wàn)元，較預(yù)算減少6萬(wàn)元，其中：電費(fèi)減少7萬(wàn)元; 勞務(wù)費(fèi)減少4萬(wàn)元;維修費(fèi)減少3萬(wàn)元。

　　累計(jì)發(fā)生變動(dòng)成本234萬(wàn)元，較上年同期增加82萬(wàn)元，增長(zhǎng)54%。主要是箱量增加帶動(dòng)電費(fèi)和代理費(fèi)的增加。累計(jì)變動(dòng)成本占年度預(yù)算16%，略高于收入增長(zhǎng)比例，后期應(yīng)該會(huì)降低。

　　從變動(dòng)成本的構(gòu)成來(lái)看，其中電費(fèi)占38%，包括堆場(chǎng)和冷庫(kù)電費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)用占 27%，主要是疏港拖車(chē)費(fèi)和搗箱拖車(chē)費(fèi);材料維修費(fèi)占9%，主要是修箱材料成本;正面吊及場(chǎng)橋燃油成本占6%;裝卸勞務(wù)費(fèi)占3%，包括出入庫(kù)裝卸和散貨船裝卸勞務(wù);其他運(yùn)行費(fèi)主要是驗(yàn)箱費(fèi)和EDI費(fèi)等，合計(jì)占17%。

　　4. 固定成本分析

　　本月發(fā)生固定成本122萬(wàn)元，較預(yù)算減少33萬(wàn)元，主要是預(yù)算中包含新場(chǎng)地的租金，但實(shí)際尚未計(jì)入的影響;累計(jì)發(fā)生固定成本245萬(wàn)元，較上年同期增加24萬(wàn)元，主要是人工成本的增加，累計(jì)發(fā)生占年度預(yù)算的13%。

　　5. 財(cái)務(wù)費(fèi)用分析

　　本月發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用24萬(wàn)元，為建行貸款的利息支出。

　　二. 資產(chǎn)負(fù)債情況分析

　　1、應(yīng)收賬款情況

　　超期大額應(yīng)收賬款說(shuō)明：大連宜達(dá)貿(mào)易、寧波誠(chéng)吉和安徽安糧為股東方關(guān)聯(lián) 企業(yè)，超期欠款主要是水果和肉類(lèi)的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用;盈豐船代為公司散貨船大客戶(hù)，一般是出庫(kù)時(shí)結(jié)算。

　　2、其他項(xiàng)目說(shuō)明

　　其他應(yīng)付款中包含誠(chéng)泰的投資款400萬(wàn)元，由于相關(guān)變更和法律文件還沒(méi)完成，暫計(jì)入其他應(yīng)付款。

　　三. 現(xiàn)金流量情況分析

　　1. 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量：本月流入415萬(wàn)元，流出379萬(wàn)元，凈流量36萬(wàn)元;累計(jì)經(jīng)營(yíng)流入995萬(wàn)元，流出842萬(wàn)元，凈流量153萬(wàn)元。

　　2. 投資現(xiàn)金流量：本月流出0萬(wàn)元，累計(jì)0萬(wàn)元。

　　3. 籌資現(xiàn)金流量：本月流出26萬(wàn)元，累計(jì)流出52萬(wàn)元，主要是支付貸款利息。

　　四、本月工作總結(jié)和下月工作計(jì)劃

　　1、本月工作總結(jié) 

　　空箱堆高機(jī)評(píng)標(biāo)及比價(jià)等前期工作 

　　xx年部門(mén)預(yù)算指標(biāo)分解工作 

　　場(chǎng)地空箱費(fèi)率整理分析工作 

　　XX年資金計(jì)劃安排工作