采購(gòu)實(shí)習(xí)小結(jié)
論文最好能建立在平日比較注意探索的問(wèn)題的基礎(chǔ)上，寫(xiě)論文主要是反映學(xué)生對(duì)問(wèn)題的思考， 詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)看下文采購(gòu)畢業(yè)論文。
內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項(xiàng)重點(diǎn)工作任務(wù),是企業(yè)為了提高經(jīng)營(yíng)管理效率、保證信息質(zhì)量真實(shí)可靠、保護(hù)資產(chǎn)安全完整、促進(jìn)法律法規(guī)有效遵循、規(guī)避生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),由企業(yè)管理層及其員工共同實(shí)施的一個(gè)管理過(guò)程。而物資采購(gòu)環(huán)節(jié)又是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制管理工作的重點(diǎn),因?yàn)椴少?gòu)直接關(guān)系到生產(chǎn)的質(zhì)量,關(guān)系到企業(yè)的成本和利潤(rùn),是企業(yè)實(shí)現(xiàn)低成本,高效益的重要環(huán)節(jié)。那么,如何才能通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部控制管理工作的有效實(shí)施,來(lái)提高采購(gòu)工作的管理水平呢? 我認(rèn)為,要通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部控制管理工作的有效實(shí)施,來(lái)提高采購(gòu)工作的管理水平要遵循四個(gè)方面的具體要求,即:正確認(rèn)識(shí)是前提、制度保障是基礎(chǔ)、程序合理是重點(diǎn)、執(zhí)行有效是關(guān)鍵。只有做到這些,并結(jié)合各自企業(yè)實(shí)際,予以適當(dāng)?shù)耐晟坪脱a(bǔ)充,才能真正達(dá)到通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部控制管理來(lái)提高企業(yè)采購(gòu)管理水平的目的。
1、預(yù)算編制在項(xiàng)目支出的細(xì)化程度、基本支出定額制定的科學(xué)性等方面有待加強(qiáng)。預(yù)算編制不夠嚴(yán)謹(jǐn),在安排項(xiàng)目支出預(yù)算時(shí)存在一定的隨意性和盲目性,導(dǎo)致在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中追加預(yù)算比較普遍,影響了預(yù)算的嚴(yán)肅性。在資金使用中,支出控制不嚴(yán),存在超支現(xiàn)象。預(yù)算調(diào)整追加變化較大，削弱了預(yù)算的約束控制力。
2、采購(gòu)管理職能有待進(jìn)一步加強(qiáng)。采購(gòu)部門(mén)多數(shù)時(shí)候起到的是付款、核算作用，對(duì)單位重要事項(xiàng)的決策、實(shí)施過(guò)程和結(jié)果不盡了解，采購(gòu)管理滯后，對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的采購(gòu)監(jiān)控和內(nèi)部監(jiān)督職能有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
3、崗位設(shè)置不夠合理。由于單位編制有限，人員緊張，崗位安排不盡合理，存在一人多崗及不相容崗位兼職的現(xiàn)象。
4、固定資產(chǎn)管理相對(duì)薄弱。對(duì)資產(chǎn)的使用管理的內(nèi)部控制力度不夠，重購(gòu)
輕管現(xiàn)象比較普遍。如未形成定期財(cái)產(chǎn)檢查制度，資產(chǎn)保管責(zé)任不明確等，易導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。
5、采購(gòu)人員統(tǒng)籌、分析能力有待加強(qiáng)。 采購(gòu)授權(quán)支付改革新形勢(shì)下，采購(gòu)人員在資金管理上應(yīng)充分發(fā)揮預(yù)算管理的規(guī)劃、控制和協(xié)調(diào)的功能，根據(jù)輕重緩急安排調(diào)度，有效地將資金管理從被動(dòng)應(yīng)付轉(zhuǎn)變?yōu)槌翱刂啤Ｄ壳�，采�?gòu)人員對(duì)全局整體工作掌握不夠全面，對(duì)整體預(yù)算資金的需求缺乏深入的調(diào)查研究，采購(gòu)分析能力及綜合素質(zhì)還有待進(jìn)一步提高。
6、隨著信息化管理進(jìn)程的推進(jìn)，采購(gòu)信息管理系統(tǒng)、采購(gòu)電算化核算系統(tǒng)、采購(gòu)日常管理系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，需要對(duì)各個(gè)信息系統(tǒng)進(jìn)行整合，融采購(gòu)管理、采購(gòu)核算及單位內(nèi)部控制管理為一體，建立全面、系統(tǒng)的采購(gòu)信息管理體系，增強(qiáng)信息管理的功能性，進(jìn)而規(guī)范采購(gòu)管理行為、簡(jiǎn)化工作程序、提高資金管理及采購(gòu)核算的效率。同時(shí)，電子化尤其是網(wǎng)絡(luò)化的采購(gòu)核算和管理有許多新的風(fēng)險(xiǎn)。一是采購(gòu)信息的安全性降低，開(kāi)放的互聯(lián)網(wǎng)傳輸存在諸多安全隱患。二是采購(gòu)核算系統(tǒng)的邏輯糾錯(cuò)和綜合判斷能力下降。另外，電算化環(huán)境中，除非有特別限定，采購(gòu)信息數(shù)據(jù)修改一般都不會(huì)留下痕跡，存在很大風(fēng)險(xiǎn)。
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