審計工作年計劃

2023-07-27

　　時間的腳步是無聲的，它在不經(jīng)意間流逝，我們的工作又進入新的階段，為了在工作中有更好的成長，為此需要好好地寫一份工作計劃了。什么樣的工作計劃是你的領導或者老板所期望看到的呢？下面是小編為大家整理的審計工作年計劃，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　審計工作年計劃 1

　　根據(jù)學校本年度工作安排，20xx年審計工作的總體思路是：堅持以科學發(fā)展觀為指導，以《內(nèi)部審計準則》和《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》為指南，以創(chuàng)造一流審計機構(gòu)為目標，圍繞學校中心工作，進一步轉(zhuǎn)變觀念，創(chuàng)新審計工作思路，充分發(fā)揮審計監(jiān)督和服務的職能，更好地為防范學校經(jīng)濟風險服務，為提高學校資金使用效益服務，為解決改革和發(fā)展中出現(xiàn)的突出矛盾服務，審計工作計劃。

　　一、20xx年計劃完成的主要審計工作

　�。ㄒ唬⿲W校財務預決算審計

　　做好20xx年度學校預算執(zhí)行情況和財務決算的審計工作。主要是對學校預算的編制、調(diào)整和執(zhí)行情況進行審查，對學校年度財務狀況、收支結(jié)果進行確認和評價。達到加強財務管理，合理有效分配資金，控制支出，提高資金使用效益的目的。

　�。ǘ┙�(jīng)濟責任審計

　　按時保質(zhì)完成組織部提請的領導干部經(jīng)濟責任審計任務。通過審計，審查和評價被審計人任職期間經(jīng)濟責任履行情況及單位財務管理、財務收支情況。今年預計完成經(jīng)濟責任審計項目約12項。

　�。ㄈ⿲ｍ椯Y金審計

　　加強對學�！�985”、“211”等重大專項資金審計，以經(jīng)費使用合規(guī)性、效益性為審計重點，確保資金合理有效地使用。今年根據(jù)學校重大資金管理需要，分別對學�！�211”三期工程和“985”三期工程建設的'子項目經(jīng)費使用情況進行專項抽查審計3項；

　　此外，按照國家對“863”、“973”等重大科研項目終結(jié)驗收的要求，對約30個即將結(jié)題驗收的項目進行財務審計。

　�。ㄋ模┬陆ḿ熬S修改造工程審計

　　及時完成1萬元以上基建、修繕工程項目內(nèi)審任務，全年預計完成200余項。

　　認真做好大型基建工程竣工結(jié)算的委托審計工作，在進一步調(diào)研的基礎上強化中介機構(gòu)數(shù)據(jù)庫管理，不斷完善工程委托審計程序。預計20xx年完成外文樓等約9個項目的結(jié)算審計工作。

　�。ㄎ澹┙ㄔO工程全過程跟蹤審計

　　根據(jù)《西安交通大學建設工程全過程審計辦法》規(guī)定，繼續(xù)做好以“文體中心”工程為試點的全過程跟蹤審計，加強與相關部門的溝通和協(xié)調(diào)，及時通報全過程審計中的基本做法、進展和成效，工作計劃《審計工作計劃》。并以此項目為示范，總結(jié)經(jīng)驗，逐步拓寬全過程跟蹤審計的范圍。

　　（六）建設工程財務決算審計

　　根據(jù)學校大型建設工程項目的完工情況及相關部門提請，及時完成教學主樓等已竣工工程項目財務決算審計工作，預計完成7項。

　�。ㄆ撸┖罄m(xù)審計

　　對20xx年已審的重點項目二附院和繼續(xù)教育學院進行后續(xù)審計，確保審計意見和建議的落實，實現(xiàn)審計成果轉(zhuǎn)化。

　�。ò耍┳龊萌粘徲嫳O(jiān)督等工作

　　1、招投標審計監(jiān)督：加強對物資采購和基建工程招標工作的審計監(jiān)督工作。協(xié)助有關單位完善招標工作制度，積極參與招標過程中的考察、論證和大宗物資采購的市場調(diào)研工作。

　　2、配合學校相關部門認真最好每年一度的財務大檢查及學生食堂進貨成本、供應差價等的審核工作。

　　3、繼續(xù)做好科研項目結(jié)題審簽和銀行對賬單的審計審簽工作。

　　4、參與學校財經(jīng)工作委員會、政府采購領導小組等組織的重要經(jīng)濟工作，通過監(jiān)事會的職能，做好對資產(chǎn)公司、基金會的監(jiān)督工作。

　�。ň牛┘皶r完成校領導交辦的其他臨時性審計任務。

　　二、制度建設

　　對《西安交通大學基建、修繕工程審計實施辦法》進行修訂，以適應目前學校工程審計的新要求和新形勢，促進審計工作法制化、制度化和規(guī)范化。

　　三、審計隊伍建設

　　1、近兩年審計處老同志陸續(xù)退休，人員缺編，審計處將同相關職能部門積極溝通，面向校內(nèi)公開招聘，及時補充審計力量。

　　2、采取多種形式加強審計人員業(yè)務培訓，工程審計方面以工程量清單和全過程跟蹤審計為培訓重點；財務審計方面根據(jù)工作重點和熱點問題、有針對性地對效益審計、風險導向?qū)徲嬤M行培訓。積極開展內(nèi)部審計的實踐和理論研究，支持審計人員申報審計科研課題，結(jié)合自己的工作實踐撰寫研究論文。

　　四、其他工作

　　1、加強對審計處網(wǎng)頁的管理。積極推行處務公開，及時在網(wǎng)頁上公告審計信息，通報審計工作最新情況，接受學校廣大教職員工對審計工作的監(jiān)督和檢查。

　　2、配合新校區(qū)和家屬區(qū)改造建設完成相關審計工作。為配合校園基礎設施建設和家屬區(qū)規(guī)劃改造建設工程的推進，審計處將根據(jù)學校的指示和要求，配合學校有關職能部門做好相關審計工作，積極推進新校區(qū)和家屬區(qū)改造建設。

　　在新的一年里，我們有信心為促進和加強學校財經(jīng)管理，規(guī)范經(jīng)濟秩序，避免和減少損失浪費，提高經(jīng)費的使用效益，維護學校的合法權(quán)益等方面，認真履行審計職責，做出更有效的業(yè)績。

　　審計工作年計劃 2

　　醫(yī)院內(nèi)部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟監(jiān)督部門，構(gòu)建和諧社會、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計工作息息相關，深入地把握審計工作的基本思路，認真履行好自己的職能，積極為促進醫(yī)院和諧發(fā)展服務是關健。我室20xx年工作計劃如下：

　　一、提高審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用

　　1、全面履行審計職責，提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。

　　2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務的日趨復雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項。

　　3、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度，提高財務管理水平。

　　4、提高審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì)，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了，審計質(zhì)量才能得到保證。

　　二、更新審計理念，提高審計工作層次

　　內(nèi)部審計對所審查的活動向院領導提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理服務、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康，樹立起服務第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見：主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務態(tài)度和服務質(zhì)量提出建議；為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。

　　三、以成本管理審計為重點，強化審計經(jīng)濟監(jiān)督

　　在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療服務，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務，必然會消耗一定的.人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展；成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務成本作為基本審計，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟效益與社會效益。

　　四、運用計算機審計，提高審計效率

　　隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術(shù)，能及時地獲得相關信息資料，縮短審計時間，節(jié)約審計成本，從而提高審計效率。

　　我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學發(fā)展觀為指導，立足自身，立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應有的作用，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻。

　　審計工作年計劃 3

　　一、指導思想

　　xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團中心、突出重點、求真務實”的工作方針，建立、健全各項內(nèi)部審計規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計工作，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、管理、服務職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。

　　二、年度工作目標

　　采取先易后難的原則，從開展財務收支審計入手，初步確定年底前完成對**股份有限公司所屬各子公司的財務收支審計，力爭用一年的時間對集團所屬各子公司輪流實施一遍財務收支審計。通過監(jiān)督各子公司財務收支的真實性、合法性、效益性，從治理機制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理。積累一定的工作經(jīng)驗后，再根據(jù)集團公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。

　　三、年度工作計劃

　�。ㄒ唬╅_展財務收支審計和內(nèi)控情況檢查工作。

　　隨著集團公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴張，經(jīng)營模式不斷變化改進和完善，內(nèi)部審計的工作任務也更加艱巨。

　　針對目前內(nèi)部審計人員少，審計力量有限的工作實際，從基礎的財務收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團所屬各公司輪流實施一遍審計。從資產(chǎn)、負債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性方面進行審計，同時結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價，掌握集團各公司經(jīng)營管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況，查找和完善內(nèi)部控制中財務管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團公司逐步開展經(jīng)濟效益審計、離任經(jīng)濟責任審計、風險管理審計奠定扎實基礎。同時，根據(jù)集團公司工作部署和領導交辦完成專項審計工作。xx年度審計工作計劃安排如下：

　�。ǘ┙⒔∪珒�(nèi)部審計工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計工作的開展。

　　根據(jù)國家和內(nèi)部審計協(xié)會相關法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合集團公司實際，逐步建立健全內(nèi)部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計工作的正常開展。

　　1、制定內(nèi)部審計管理辦法，從內(nèi)部審計工作職責和權(quán)限、內(nèi)部審計工作程序、內(nèi)部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計工作的正常開展提供保障。完成時間xx年9月30日。

　　2、制定財務收支審計實施細則，作為對公司及所屬各單位財務收支活動的真實性、合法性、合規(guī)性和效益性進行審計監(jiān)督的指導文件，規(guī)范開展內(nèi)部審計工作。完成時間xx年9月30日。

　　3、制定內(nèi)部審計工作文檔模板，內(nèi)容包括審計通知書、審計承諾書、被審計單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計證據(jù)匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規(guī)范審計工作文檔。

　　4、借助集團公司內(nèi)部報刊和OA平臺，宣傳普及內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風險管理等相關知識和內(nèi)容，提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風險管理的意識，為今后開展相關審計工作奠定基礎。

　�。ㄈ﹫猿忠匀藶楸荆訌妰�(nèi)部審計人才隊伍建設。

　　積極營造有利于內(nèi)部審計人才成長的'良好環(huán)境，這既是開展內(nèi)部審計工作成敗的關鍵所在。因此，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。

　　1、與四川省內(nèi)部審計師協(xié)會取得聯(lián)系，在業(yè)務上接受其指導。分期分批選派集團公司內(nèi)審人員及所屬各公司財務骨干集中參加專業(yè)培訓，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書，努力提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。

　　2、認真學習執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。

　　3、通過參與和執(zhí)行審計項目，在實踐中學習和摸索方法，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，提高審計專業(yè)技能和水平。

　　4、購買內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風險管理等專業(yè)理論書籍和培訓課件，充實內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識，提高專業(yè)技能水平，更好地服務于集團公司。

　　5、通過集團公司人力資源部引進和招聘各類審計專業(yè)人才，充實集團公司審計力量，在人員和力量上為開展內(nèi)部審計工作奠定基礎。

　　四、內(nèi)部審計工作要求

　　（一）合理調(diào)配審計資源，按照審計項目計劃分別下達審計通知，成立審計小組，明確分工和責任。

　　（二）以客觀公正、事實求這既是為原則，依法依規(guī)實施審計。

　�。ㄈ﹪栏駥徲嫵绦�，規(guī)范審計行為，確保審計質(zhì)量。

　�。ㄋ模﹪栏褡袷亓疂崗臉I(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范。

　　審計工作年計劃 4

　　隨著公司從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及公司管理創(chuàng)新工作的啟動，注定20xx年將成為公司改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年。公司審計部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局，“保穩(wěn)定、促發(fā)展”，依法履行審計監(jiān)督、評價、控制和服務職能，促進各有關方面不斷提升內(nèi)部控制和風險管理水平，為實現(xiàn)公司經(jīng)濟目標有效地發(fā)揮增值的作用。為此，現(xiàn)明確20xx年的審計師工作計劃和思路。

　　一、指導思想

　　牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“服務大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓服務于監(jiān)督，寓幫助于促進，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫”功能，促進公司經(jīng)濟的平穩(wěn)、高效發(fā)展。

　　二、工作目標

　　緊緊圍繞公司提出的20xx年經(jīng)濟工作目標，認真履行公司賦予的職責，全面監(jiān)督財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、重點項目、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)督促進過程”，從治理、機制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。

　　三、工作措施

　　(一)深化監(jiān)督，進一步強化審計評價職能，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。

　　審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務戰(zhàn)略與公司的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在公司戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中，審計應充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于公司戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類，均應該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進公司資源的更優(yōu)化分配。

　　(二)突出重點，進一步加大專項審計力度。

　　20xx年，公司審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望達到兩方面目標：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進企業(yè)的自我完善；二是總結(jié)最佳實踐，以便有效推廣利用。

　　1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和規(guī)范，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風險。比如，完善的財務操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風險，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風險。對管理流程進行審計，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的.討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能最大限度地控制風險的發(fā)生。

　　2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中最大的風險所在。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣最佳實踐，使公司投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。

　　3、采購供應鏈審計。采購供應鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關的重要環(huán)節(jié)。采購供應鏈管理水平高低，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而采購管理的缺失，則會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風險。因此，重視和加強采購供應鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關鍵節(jié)點。對采購供應鏈管理進行審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供應鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準則，健全采購供應活動的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。

　　(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和服務職能，寓幫助于監(jiān)督，切實提高企業(yè)運營效率和效益。

　　公司審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務并重轉(zhuǎn)變，把服務企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，幫助各企業(yè)增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防范風險發(fā)生，建立健全風險控制機制；二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益；三是通過審計總結(jié)最佳實踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入。

　　(四)建章立制，進一步強化審計工作規(guī)范性，提高審計工作質(zhì)量。

　　隨著一系列審計制度的出臺，公司審計工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè)，提高審計效率，保證審計質(zhì)量；二是以制度管理審計行為和結(jié)果，明確責任，真抓實干，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。20xx年，公司審計部將進一步梳理審計業(yè)務流程，以控制和風險為導向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計效果。